限额一般根据单位3-5天日常零星支出所需现金确定。离银行机构较远或者交通不便的单位,可以根据实际情况放宽,但最长不得超过15天。单位在多家银行开户的,其库存现金限额由一家银行核定。
在银行开户的独立核算单位,应当核定库存现金限额;在银行开户但需要存放现金的附属单位,也应当核定库存现金限额,可以纳入上级单位的库存限额;商业企业零售部门需要保留变动准备金,其限额可以根据业务需要核定,但不计入单位库存现金限额。库存现金限额的计算方法一般如下:
库存现金=上月日均支付金额(不含月平均工资金额)×限定天数
处理库存现金限额的一般程序如下:,填写《库存现金限额申请审批表》,交开户银行签署审批意见和核定金额。
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