退回一半的附加税怎么做账

2023-05-27 9人已浏览

刘伟长律师团队负责人

广东天穗律师事务所

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专业分析

退回一半的附加税做账流程如下： 1、记录附加税的发生和缴纳情况，包括缴纳的时间、金额等。 2、根据退回一半的附加税的具体情况，计算退回的金额和退回时间。 3、在会计凭证上，按照退回时间和退回金额，分别记录借方和贷方。 4、在会计账簿中，按照退回时间和退回金额，分别记录借方和贷方。 5、根据实际情况，对原来的附加税凭证进行冲销或者调整。 6、在申报纳税申报表时，按照实际情况填报相应的附加税退回信息，如退回时间、退回金额等。附加税做账需要的资料如下： 1、纳税人的营业执照、税务登记证等基本信息证明材料。 2、纳税人的销售收入、进项税额、销售成本等相关会计凭证，例如发票、收据、银行流水单据等。 3、纳税人的应纳税额计算表，以及纳税申报表等相关申报材料。 4、其他可能涉及到的资料，例如资产负债表、利润表等财务报表材料。综上所述，附加税的退回并不会影响增值税或企业所得税的计算，只是减少了应交的税金金额。退回附加税是一项涉及财务和税务的具体操作，具体操作方式可能会因公司的实际情况而有所不同。因此，建议在操作前咨询会计师或财务专业人士的意见。

法律依据

《中华人民共和国税收征收管理法》第五十一条纳税人超过应纳税额缴纳的税款，税务机关发现后应当立即退还；纳税人自结算缴纳税款之日起三年内发现的，可以向税务机关要求退还多缴的税款并加算银行同期存款利息，税务机关及时查实后应当立即退还；涉及从国库中退库的，依照法律、行政法规有关国库管理的规定退还。

以上律师普法内容，供参考了解。由于每个案件或纠纷的发生背景都不一样，解决方式可能不同，为了更好的帮您解决问题，保障您的合法权益，建议您直接咨询律师详细说明情况，让律师为您提供解决方案。

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