一、企业所得税和增值税都需要缴纳吗?

（一）企业所得税和增值税并不一定都需要缴纳，但是一般情况下不交增值税就不会交企业所得税，因为不交增值税说明该企业是亏损企业，没有利润是不用交企业所得税的。如果是免税企业要交增值税，可以减免企业所得税。

（二）一般企业不交增值税没有利润就不交企业所得税，就是增值税和企业所得税都没有。但是这样的企业长久是不行的，肯定要垮掉的，如果做假账虚假亏损也没有增值税税务会找上门查账，查出来就要补交税金滞纳金和罚款。

（三）增值税是对从事销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及从事进口货物的单位和个人取得的增值额为课税对象征收的一种税。简单的讲，就是对发生业务的毛利部分按一定比例进行征税。通常分一般纳税人和小规模纳税人两种。

（四）所得税分企业所得税和个人所得税两种，是对企业盈利部分或个人获利部分按一定比例征税。简单可以理解为，对企业或个人获得的纯利进行征税。对于经济特区和外资企业的税收优惠，主要就是在企业所得税方面体现的。

所以说企业只要发生了销售货物或提供修理修配劳务等都需要缴纳增值税，而只有企业在盈利的情况下才会缴纳所得税。两者在的计税基础上基本是不同的。除非是一些非贸易项下的付汇，即要交所得税还要交增值税。

二、增值税与企业所得税的区别是什么

（一）税种不一样增值税：对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。企业所得税：对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。

（二）分类不一样增值税：分为生产型增值税、收入型增值税和消费型增值税。企业所得税：分为国营企业所得税、集体企业所得税、私营企业所得税、中外合资企业所得税、外国企业所得税、外商投资企业所得税。

（三）征税对象不一样增值税：在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人。企业所得税：纳税人取得的所得。包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。（四）计税依据不同：增值税的计税依据是流转额；企业所得税的计税依据是所得额。（五）受成本影响不同：增值税只与商品销售收入有关，不受成本高低影响；企业所得税直接受成本规模影响。

三、企业增值税和所得税重复

无论是从哪个角度来讲，增值税和所得税都是不重复的。

增值税是流转税，是对商品在流转过程中增值部分增收的税，它的税负最终由消费者承担；而所得税是利得税，是企业生产经营中的经营所得，即企业只有赚钱了才需要缴纳的税金，是两个不同的征税环节，不重复。

增值税是以单位和个人生产经营过程中取得的增值额为课税对象征收的一种税。增值税的征税对象是最终消费者，对销售货物或提供服务过程中实现的增值额征收，即对任何缴纳增值税的单位和个人，扣除上一环节生产经营者已经纳过税的那部分转移的价值，只就本环节生产经营者没有纳过税的新增的价值增税，避免了重复纳税。

所得税是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种税。所得税的征税对象为企业（居民企业和非居民企业）的生产经营所得、其他所得和清算所得，即在会计报表上体现的利润。

企业所得税的计税依据是应纳税所得额。应纳税所得额是企业每一纳税年度的收入总额，减去不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额。

应纳税所得额是在会计利润基础上，按税法规定将会计口径的金额调整成税法口径的金额。