江西省社会保险事业管理局赣社险局[1998]5号

本局各科室：

现将《江西省社会保险事业管理局本级经费收支管理暂行办法》印发给你们，请遵照执行。

江西省社会保险事业管理局本级经费收支管理暂行办法

为了加强我局财务管理，规范财务行为，有计划合理安排经费，根据经费管理的有关规定和《江西省省级国家机关、事业单位工作人员差旅费开支的规定》，本着厉行节约的原测，结合我局实际情况，特制定本管理办法。

一、经费来源

1．按预算财政补助收入。

2．按基本养老保险基金收缴额的一定比例提取的管理服务费。

3．管理服务费利息收入。

4．按核定划拨的微机及配套设备以及其他用途的专项经费。

二、经费支出项目

1．人员经费。包括基本工资，补助工资、其他工资，职工福利费，社会保障费等。

2．一般公用费。包括公务费、业务费、一般设置购置费、修缮费、其他费用等。

3．专项经费。包括专用设备（如微机）及配套设施的购置费、车辆、房屋购置费（含车辆及附加费、办公用房、生活用房的购置和兴建费用）。

三、经费收入管理

1．划转经费，必须及时入帐、记帐、登帐。

2．撮管理服务费应该按规定的比例，及时、足额提取。

3．按经费性质、规定的渠道，有计划安排经费。

4．因工作需要有超预算计划使用经费的，必须申请追加计划，报经局长办公会研究同意，再作安排。

四、经费支出管理

1．控制现金流动。凡超过100元支付款额的，按现金管理条例规定使用转帐支票形式支付款项。一般不随便使用现金。

2．凡超过1000元支付款额的，必须由经办人先造预算，经分管局长逐项审核后，经主管局长批准，才能按规定程序办理支付。

3．凡超过5000元支付款额的，必须由经办人造出预算，经分管局长逐项审核后，报经局长办公会研究同意，持抄告单按规定程序办理支付。

4．购买任何物品，无论金额大小，必须及时报帐并应有二人以上经手。

5．差旅费支出

（1）出差人借款数额，一般按规定限制在往返路费与住宿费之和，不予多借。

（2）出差人出差路线，按规定是指直达和最短路线，如领导未交待其他任务，一般原则上按原路线返程，不得绕道。

（3）出差人交通工具一般限制为汽车、火车或水路可使用轮船（不得乘坐旅游轮船）。因情况特殊需乘坐飞机，必须由局长批准。凡经批准乘坐飞机者，出差人向财务办理借款时须出示有批准领导签字的借款单。

（4）其他费用限制。除会议费，会议上发给的资料费、住宿费外，其他费用一律不予报销。参加会议，培训班报销时必须附会议或培训班通知书。

（5）出差人返回后，必须在三天内（休息天顺延）报销差旅费，多余的借款应由本人及时到银行进帐，不允许资金长期被占用。

（6）凡指派参加学习，培训的伙食补助标准，严格按财文字[1992]111号文件中规定执行。

（7）差旅费的其他标准严格按《江西省省级国家机关、事业单位工作人员差旅费开支的规定》执行。

6．招待费开支按本局制定的有关规定办理。控制标准，严格手续，加强审核。

五、借款、报销管理。

1．借款。凡需向财务借款的，必须先向基金管理科长说明事由，同意签章后，经主管局长批准。审批手续齐全出纳才能办理借款，审批手续不全，出纳有权监督并要求借款人补办，否则不予付款。

2．报销。凡发生支付款项需报帐的，先由本科室负责人或分管局长审核签章后，报销人再将所有原始凭据交会计进行核定，差旅费报销人应先填写差旅费报销单，交会计进行核定，并由会计按规定填写出差人应享受的补贴，核定后交基金管理科长审核，再送主管局长审批。