可转换债券发行的条件及程序

2024-06-18 11人已浏览

张丽丽律师专职律师

北京市京师律师事务所

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专业分析

可转换债券也是债券的一种，其持有者在规定的时间内可以转换成另一种证券。根据《证券法》的规定，发行可转换公司债券，必须符合下列条件：（1）最近3年的净资产利润率平均在10以上，属于能源、原材料、基础设施类的上市公司不得低于7 （2）可转换公司债券发行后，资产负债率不高于70 （3）累计债券余额不超过公司净资产的40，本次可转换债发行后，累计债券余额不超过公司资产的80 （4）募集资金的投向符合国家的产业政策（5）可转换公司债券的利率不超过银行同期存款的利率水平（6）可转换公司债券的发行额不少于一亿元可转换公司债券的期限最短为1年，最长为6年。可转换公司债券发行条件除了满足增发股票的一般条件还需要满足三个特殊条件： 1、最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6，扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据。 2、本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期期末净资产额的40。 3、最近3个会计年度实现的平均可分配利润不少于公司债券1年的利息。

法律依据

《中华人民共和国证券法》
第十六条申请公开发行公司债券，应当向国务院授权的部门或者国务院证券监督管理机构报送下列文件：\n（一）公司营业执照；\n（二）公司章程；\n（三）公司债券募集办法；\n（四）国务院授权的部门或者国务院证券监督管理机构规定的其他文件。\n依照本法规定聘请保荐人的，还应当报送保荐人出具的发行保荐书。

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