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年末未缴增值税怎样结转

2024-07-23 22人已浏览

孟金龙律师专职律师

北京市京师律师事务所

擅长：婚姻家庭、继承、公司法

近期30天评分：5.0 服务人数：481
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专业分析

1．应交税金－应交增值税（进项税）、（销项税）等三级科目，平时不要结转，但是年底需要结转。即全部转入“应缴税费－－－应缴增值税－－转出未交增值税”科目里面。 2．年末时，应交税金－应交增值税如为贷方余额：借：应交税金－应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税金－未交增值税 3．应交税金－应交增值税如为借方余额借：应交税金－未交增值税贷：应交税金－应交增值税（转出多交增值税） 4．这样，只需将应交税金－未交增值税的余额结转到下年，在次年1月份可将应交税金－应交增值税的借方余额（即留抵税额）转入应交税金－应交增值税（进项税额）借：应交税金－应交增值税（进项税额）贷：应交税金－未交增值税 5．应交税金－未交增值税的贷方余额在交纳后做：借：应交税金－未交增值税贷：银行存款

法律依据

以上律师普法内容，供参考了解。由于每个案件或纠纷的发生背景都不一样，解决方式可能不同，为了更好的帮您解决问题，保障您的合法权益，建议您直接咨询律师详细说明情况，让律师为您提供解决方案。

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