1。日期

在“日期”栏中填写的日期应为登记账簿所依据的会计凭证上的日期。现金日记帐一般按会计凭证登记。因此，这里的日期就是会计凭证的制单日期。原始凭证上记载的经济业务发生或者完成的日期不能填写，也不能填写账簿实际登记的日期。

2。凭证号

“凭证号”栏应填写登记科目所依据的会计凭证类型和编号。例如，企业采用通用凭证格式，按记账凭证登记现金日记帐时，应填写“记X”；企业采用专用凭证格式，按收款凭证登记现金日记帐时，应填写“收X”。3。摘要

“摘要”栏目简要介绍了所记载的经济业务内容，力求简明扼要。

4。对应科目“对应科目”栏应填写会计分录中“库存现金”科目的对应科目，以反映库存现金的变动情况。

填写对应科目时，要注意以下三点：一是对应科目只填写总账科目，不需要填写明细科目；二是有多个对应科目时，要填写主对应科目。例如，销售产品收到的现金，“库存现金”对应的科目包括“主营业务收入”和“应交税费”。在这种情况下，可以在相应的科目栏中填写“主营业务收入”，在借方金额栏中填写取得的现金总额，而不是将现金增加业务分为三分之二，当对应科目不止一个，且主辅科目不能从该科目中划分时，可在对应科目栏中填写金额较大的科目，并在其后面加“等”字。如用800元现金购买零星办公用品，其中300元由车间承担，500元由行政部门承担，则在现金日记帐的“对应科目”栏填写“管理费用等”，在贷方金额栏填写现金支付总额的800元。

5。借贷

应根据相关凭证中记录的“库存现金”科目的借贷方向和金额，记录“借方金额”栏和“贷方金额”栏。

6。余额

“余额”栏按“本行余额=上行余额+本行借方-本行贷方”的公式填写。