一、税收优惠在纳税筹划中起到什么作用

税收优惠在纳税筹划中扮演着至关重要的角色：

1．它不仅是国家为引导经济发展、促进产业升级而采取的重要经济手段，也是企业在进行税务规划时必须考虑的关键因素。

2．通过合理利用税收优惠政策，企业可以有效降低税负，提高盈利能力，增强市场竞争力。

3．税收优惠能够鼓励企业投资于国家支持的行业和领域，推动经济结构的优化和升级。

4．它也为企业提供了更多的财务管理空间和灵活性，使企业能够在遵守税法的前提下，通过合理的纳税筹划实现税收利益最大化。

二、如何利用增值率进行纳税筹划

利用增值率进行纳税筹划是企业在增值税管理中常用的一种策略。

1．增值率作为衡量企业产品附加值高低的重要指标，直接影响企业的税负水平。因此，企业应根据自身产品的增值率情况，合理选择纳税人身份，以优化税负结构。

2．对于产品增值率较高的企业，选择小规模纳税人身份可能更为有利，因为小规模纳税人的税负相对较低。

3．而对于产品增值率较低的企业，则可能更适合选择一般纳税人身份，以便享受进项税额抵扣等优惠政策。