①各项基金支出由各参保单位提供完整资料报各业务科室，业务专管员审核，科长复核，分管主任签署意见。

②出纳根据业务科提供的单据进行审核并汇总，然后按照待遇拨付流程办理支付手续。需要向财政和市级主管部门申请专项基金的，由业务科室汇总，分管主任审核，主任签署意见后由财务科报送。

③会计根据待遇支付的单据和银行回单，严格按照社会保险基金财务制度进行核算，装订记账凭证，记录总账和明细账，并填写会计报表，编制报表说明。