合同违约金也是需要上税的，有的是需要在税前进行扣除的，有的则不能。我们把合同粗分为商品销售合同和劳务提供合同两大类，然后再区分是销售方或提供服务方违约，还是采购方或接受服务方违约。因为不同的合同涉及的流转税不同，商品销售合同涉及的是增值税，而劳务提供的合同涉及的是营业税。因此违约方不同，纳税义务也不同。

一、消费税和增值税的区别是什么

消费税和增值税的区别如下：

1、两者范围不同，增值税对货物普遍征收，消费税对特定货物征收；

2、两者与价格的关系不同，增值税是价外税，消费税是价内税；

3、两者的纳税环节不同，消费税是单一环节征收，增值税是在货物所有的流转环节道道征收；

4、两者的计税方法不同，增值税是按照两类纳税人来计算的，消费税的计算方法是根据应税消费品来划分。

消费税（特种货物及劳务税）是以消费品的流转额作为征税对象的各种税收的统称，是政府向消费品征收的税项，征收环节单一，多数在生产或进口环节缴纳。消费税是典型的间接税。

消费税是以特定消费品为课税对象所征收的一种税，属于流转税的范畴。在对货物普遍征收增值税的基础上，选择部分消费品再征收一道消费税，目的是为了调节产品结构，引导消费方向，保证国家财政收入。

增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。

增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种。

二、房屋预售合同和房屋买卖合同有啥区别

（一）签订的时间不同。预售合同签订时一般尚有部分合同条款不确定，比如什么时候交房、销售单价是多少等等。而买卖合同签订时所有的权利义务已经明确，可以对照履行。

（二）合同性质不同。预售合同仅需要当事人意思表示一致即可，不需要以交付房屋为必要条件。而买卖合同除需要当事人意思表示一致之外，交付房屋和支付房款是双方当事人的主要合同义务，是需要实际履行的。

（三）签订的目的不同。预售合同签订的原因是在有事实或法律上的障碍，暂时无法订立买卖合同时，事先对当事人加以约束，约定将来订立正式合同。而买卖合同的目的则是确立双方权利义务，直接具备履行内容。

（四）违约的后果不同。预售合同违约仅能要求违约方承担违约责任。买卖合同违约除了要求违约方承担违约责任外，还可以要求继续履行合同，比如交付房屋。