企业所得税纳税申报需要提供的资料

1、按季度预缴企业所得税需要提供的资料；《企业所得税预缴纳税申报表

2、企业所得税纳税人年度纳税申报需要提供的资料；《企业所得税纳税年度申报表

（1）《销售（营业）收入及其他收入明细表（一般企业用）；

（2）《金融企业收入明细表（金融保险企业）；

（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表（事业单位、社会团体、民办非企业单位企业）；

（4）《成本费用明细表（一般企业用）；

（5）《金融企业成本费用明细表（金融保险企业用）；

（6）《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表（事业单位、社会团体、民办非企业单位用）；

（7）《投资所得（损失）明细表；

（8）《纳税调整增加项目明细表；

（9）《纳税调整减少项目明细表；

（10）《税前弥补亏损明细表；

（11）《免税所得及减免税明细表；

（12）《捐赠支出明细表；

（13）《境外所得税抵扣计算明细表；

（14）《广告费支出明细表；

（15）《工资薪金和工会经费等三项经费明细表；

（16）《资产折旧、摊销明细表；

（17）《坏帐损失明细表（一般企业用）；

（18）《呆账准备计提明细表（金融保险企业用）；

（19）《保险准备金提转差纳税调整表（金融保险企业用）。对企业的纳税资料审核、接收

（1）审核《增值税纳税申报表、附表和资料是否齐全，内容填写是否完整准确，印章是否齐全；

（2）审核纳税人提供的《增值税纳税申报表与附报资料数字是否符合逻辑关系；

（3）纸质资料不全或填写不符合规定的，应当场一次性告知纳税人补正或重新填报；

（4）将申报信息采集录入系统；

（5）确认税款是否入库；

（6）为增值税防伪税控一般纳税人办理防伪税控报税业务；

（7）进行“一窗式”票表税比对；

（8）“一窗式”票表税比对异常的，按照规定处理。

（9）符合申报条件的，在《增值税纳税申报表上签章，为增值税防伪税控一般纳税人办理税控IC卡解锁处理。