1、为加强企业年金基金管理，规范企业年金基金运作程序，根据《企业年金基金试行办法》，制定本办法，《企业年金基金管理试行办法》及相关法律法规

本流程适用于企业年金计划客户及从事企业年金基金管理的受托人、账户管理人、托管人、投资管理人。本流程中的委托管理合同是指委托人与受托人签订的合同，账户管理合同是指受托人与账户经理签订的合同，委托合同是指受托人与受托人签订的合同，而投资管理合同是指受托人与投资管理人签订的合同

第三，委托人应当按照受托人管理合同的规定向受托人提交企业年金计划、企业账户和个人账户的信息，并在受托人确认后提交给账户经理

客户也可以根据信托管理合同的规定，将企业账户信息和个人账户信息提交给客户委托的账户经理。客户经理应对提交信息的真实性、合法性和完整性进行审核，审核无误后通知客户

第四，客户经理应为企业年金基金建立独立的企业账户和个人账户，并及时记录企业年金计划信息，企业账户信息和个人账户信息

企业年金计划、企业账户或个人账户信息发生变更时，委托人应当按照受托人管理合同的规定，将变更后的信息提交受托人，经受托人确认后提交客户经理。当企业账户信息或个人账户信息发生变更时，客户也可以按照委托管理合同的约定，将变更后的信息提交给客户委托的账户管理人。客户经理应审核变更信息的真实性、合法性和完整性，审核无误后通知客户，客户经理应根据变更信息调整账户记录，按照账户管理合同的规定，在企业年金计划规定的缴费日期前，根据企业年金计划和客户提供的缴费信息生成缴费单，并提交委托人和受托人确认

受托人应向受托人发出《缴费通知书》

（7）受托人应为每个企业年金计划开立受托财产托管账户，代收代付企业年金基金

委托人应转让企业年金向受托人在本计划规定的付款日期开立的受托财产托管账户进行付款和个人付款，并通知受托人和账户经理

8.受托人应根据《收付通知单》核对实际付款金额。核对一致后，受托人将支付资金到账通知受托人和账户经理，账户经理将支付信息记入企业账户和个人账户。支票不一致，实际支付金额超过应收通知金额的，托管人应当通知受托人，按照受托人的指示进行超额支付处理，并将处理结果通知受托人和账户经理；实际支付金额低于应收通知金额的，受托人应当通知受托人，受托人应当通知委托人补足。

9.受托人应当为受托企业年金基金开立资金账户和证券账户，受托人应当为企业年金基金的投资管理人开立投资管理风险准备金账户，专门用于弥补企业年金基金投资损失的

10.受托人、受托人和投资管理人应当就指令的发出、确认和执行程序达成协议。受托人和投资管理人应当将发出指令的人和权限告知受托人。

11.受托人应当将企业年金基金投资分配指令告知受托人和投资管理人。

受托人应当审核其真实性，受托人投资分配指令的合法性和完整性，及时将资金从受托人财产托管账户划入相应组合的资金账户，并将资金到位情况通知受托管理人和投资管理人

12.受托管理人调整投资管理人投资金额时，应在收到受托管理人的转移指令后，提前将调整方案通知受托管理人和投资管理人

，受托人应当对委托书的真实性、合法性、完整性进行审查，核实无误后及时划转资金，并将资金划转情况通知受托人和投资管理人

13.受托人和投资管理人应当及时向证券交易所和中国**登记结算公司取得企业年金基金证券交易的结算数据。托管人和投资管理人核实无误后，托管人应当按照全国银行间债券市场的有关规定，及时向中国**登记结算公司办理企业年金基金的资金清算和结算，受托人和投资管理人办理企业年金基金投资银行间债券市场的债券交易、回购业务和资金清算业务

14.受托人和投资管理人应当对企业年金基金的投资组合分别设立账户和账户，参照《证券投资基金会计处理办法》，完成企业年金基金投资组合的核算和估值。托管人应当对投资管理人计算的投资组合净值进行复核。受托人负责企业年金基金的会计核算，每个工作日对企业年金基金进行评估，并及时发送企业年金基金的财产净值、净值增长率或份额净值等会计结果，受托人和投资管理人应当按照托管合同的规定，及时编制和检查企业年金基金投资组合的资产负债表、损益表、净值变动表、附注等会计报表，受托人应当及时编制企业年金基金财产的资产负债表、损益表、净值变动表和附注等会计报表，投资管理人应当定期出具企业年金基金投资组合的投资业绩、风险评估等投资管理报告，并报送受托人。

受托人应当对投资范围、投资比例、会计核算和估值进行监督，按照《企业年金基金管理试行办法》规定的企业年金基金的费用拨付和收入分配，因证券市场波动等客观因素，投资管理不符合《企业年金基金管理试行办法》规定的比例或者投资管理合同约定的比例的，托管合同及相关法律法规上市公司合并，托管人应当及时通知投资管理人并向受托人报告，投资管理人应当在合理的期限内作出调整

账户管理人应当按照《企业年金基金管理试行办法》和账户管理合同的规定分配企业年金基金的投资收益

<采用计量方法，账户管理人根据受托人提供的企业年金基金在收益分配日的财产净值和净值增长率，以及企业账户和个人账户的期初余额，计算当期投资收益，并全额记入企业账户和个人账户。采用份额计量法时，账户管理人应当记录受托人在收益分配日提供的企业年金基金份额净值

18。收到受托人支付指令和投资管理人交易指令后，受托人应对指令的真实性、合法性和完整性进行审核，无误后方可执行

19.员工需要支付时