一、运用项目定义的设置编制现金流量表

(一)运用项目定义的设置编制现金流量表的依据

现金流量表是反映企业一定会计期间现金流入和流出的报表。也就是说在实际操作中涉及的帐户主要是现金、银行存款和其它货币资金。那么在进行科目设立和管理时，用户可以根据需要在辅助核算中设置现金、银行存款、其它货币资金为项目核算。一个单位项目核算可能多种多样，比如说，在建工程、对外投资、技术改造……等等。为此应允许企业定义多个种类的项目核算。因此，可以将具有相同特性的一类项目定义成一个项目大类。然后，根据生成的“核算项目总分类账”自动生成“现金流量表”。

(二)运用项目定义的设置编制现金流量表的具体步骤

第一步，进行“项目定义”设置。在项目定义中设置一项目大类：“现金流量辅助帐”，在项目大类下设置现金流量经营类、投资类、筹资类。然后再在经营类下设置经营类现金流入和经营类现金流出;在投资类下设置投资现金流入和投资现金流出;在筹资类下设置筹资类现金流入和筹资类现金流出。

第二步，进行“会计科目”设置。在进行“会计科目”设置时，对现金、银行存款、其它货币资金的科目进行辅助核算的设置，设置为“项目核算—现金流量辅助账”。

第三步，进行“报表系统”的设置。在编制“现金流量表”中公式定义采用“表间取数”的方式，根据帐薄系统中自动生成的“核算项目总账”汇总表，自动生成。

二、运用科目汇总表自动生成现金流量表

(一)运用科目汇总表自动生成现金流量表的依据。

在手工条件下，帐务处理程序由于登记总账的依据不同，帐务处理程序有多种方式。但在电算化条件下，会计核算体系发生了一定有变化，只需要设置科目汇总表帐务处理程序一种形式存在。合理而科学的科目体系为实现运用科目汇总表生成现金流量表提供了一定的依据。增加会计科目级次，改变按业务内容和资金性质设置会计科目的现状，使会计科目体系仅考虑业务内容和资金性质，而且考虑业务管理、会计统计和会计分析的需要来设置会计科目体系。由于计算机处理会计信息一般是以输入的信息的详细程度为界，然后逐级向上归纳汇总，而很难向下分析细分。因此有必要根据核算、分析、管理及决策的需要，增加科目级次。但对于各区间的代码需要进行统一协定，以防各行标准不一，造成混乱。另外在电算化条件下，建立记帐凭证数据库和分类汇总数据库，充分发挥计算机优势。

(二)运用科目汇总表自动生成现金流量表的步骤：

第一步，在“会计科目设置”中，根据具体的要求在现金和现金等价物的科目下面增加科目的分类，按照经营类、投资类、筹资类设置为同一级。然后，在其下分别设置现金流入类和现金流出类。

第二步，将自动生成的现金及现金等价物的科目汇总表，合并生成“货币科目汇总表”。在凭证处理时，凭证的类型必须分为收款凭证、付款凭证、转帐凭证三种形式于发生的经济业务进行处理，第三，在编制货币资金科目汇总表时，根据“账务取数”的方式，分别根据涉及现金、银行存款、其它货币资金业务的非现金科目直接取值，生成“货币资金科目汇总表”。

第四步，编制现金流量表时进行公式定义时，采用“表间取数”的方式根据对应的具体项目进行分析填入计算公式，自动生成。