行政事业单位月度会计报表填报说明

根据2007年度政府收支分类改革的要求，我们对照新的收支分类科目，重新设计了2007年度安徽省质监系统《行政事业单位月度会计报表》，并在此基础上编写了通用报表软件参数。本说明包括会计报表体系、报表分析体系和报表软件使用三部分内容。

第一部分：会计报表体系

一、基本情况

(一)设计思路

系统2007年度《行政事业单位月度会计报表》的设计思路是，将财务上原来填报的《月度财务快报》、《月度会计报表》、《预算执行台账》三套报表所反映的财务信息，揉合成一套报表，力争做到全面、准确、客观地反映系统财务状况，能及时做好财务分析工作。

(二)报表分类

根据主表中部分表格填报单位的不同，将报表分为行政单位、质监事业单位、科研事业单位三种基层月度会计报表。

(三)报表变化

与2006年度会计报表内容和结构相比，主要变化情况：

1、新增报表5张，包括：《主要财务指标表》、《行政事业单位基本支出明细表》(会03-1表)、《行政事业单位项目支出明细表》(会03-2表)、《年度预算执行情况表》(会05表)、《上年部分财务指标补充报表》(附表2)。

2、内容上发生变化的报表4张，包括：《收入支出表》(会02表)、《行政事业单位费用支出明细表》(会03表)、《国库集中支付经费拨款收支情况表》(会06表)、《行政事业单位补充资料报表》(附表1)。

3、结构上发生变化的报表1张，将原来的《行政事业单位账面负债构成表》、《行政事业单位账外负债构成表》2张报表合二为一，即：新的《行政事业单位主要负债构成表》(会04表)，并在填报内容上作了简化。

4、没有发生变化的报表1张，即：《资产负债表》(会01表)。

二、报表体系及具体构成情况

2007年系统《行政事业单位月度会计报表》由封面、总表(1张)、主表(8张)和附表(2张)四部分组成(其中：主表中有2张表可自动生成)。

◎封面

◎总表(1张，自动生成)

-1-主要财务指标表(自动生成)

◎主表(8张，其中：自动生成表1张)

-1-资产负债表(会01表)

◆行政单位资产负债表(会01-1表)

◆事业单位资产负债表(会01-2表)

-2-收入支出表(会02表)

◆行政单位收入支出表(会02-1表)

◆质监事业单位收入支出表(会02-2表)

◆科研事业单位收入支出表(会02-3表)

-3-行政事业单位费用支出明细表(会03表)

(自动生成)

-4-行政事业单位基本支出明细表(会03-1表)

-5-行政事业单位项目支出明细表(会03-2表)

-6-行政事业单位主要负债构成表(会04表)

-7-年度预算执行情况表(会05表)

◆质监部门年度预算执行情况表(会05-1表)

◆科研单位年度预算执行情况表(会05-2表)

-8-国库集中支付经费拨款收支情况表(会06表)

◆质监部门国库集中支付经费拨款收支情况表

(会06-1表)

◆科研事业单位国库集中支付经费拨款收支情

况表(会06-1表)

◎附表(2张)

-1-行政事业单位补充资料报表(附表1)

-2-上年部分财务指标补充报表(附表2)

三、报表填报

(一)封面

1、封面信息包括：报表月份、单位名称、单位负责人、财务负责人、填表人和报送日期六个部分内容。

2、各独立核算单位必须按时编报月度会计报表;报表编好后，经办人、财务负责人、单位负责人必须签名或盖章;单位名称填好后，还要在单位名称上加盖单位公章。

(二)主要财务指标表

本表反映了各单位期末资产、负债、净资产的存量和主要指标构成情况，当期累计取得的收入和主要构成情况，当期累计发生的支出和主要构成情况，当期累计汇缴省非税局的行政事业性收费收入和罚没收入，期末单位职工人数和结构。本表基本反映了单位的主要财务信息，本表可自动生成。

(三)资产负债表(会01表)

本表反映了单位资产、负债、净资产、收入、支出等主要财务指标的构成情况，表中项目大多为一级会计科目(即：总账科目)。

1、本表分为《行政单位资产负债表》(会01-1表)、《事业单位资产负债表》(会01-2表)2种，分别由行政单位和事业单位填列。

2、填列本表时，要注意如下勾稽关系

◎资产合计+支出合计=负债合计+净资产合计+收入合计

◎资产部类总计=负债部类总计

◎本表收入、支出栏各科目期末数要与《收入支出表》(会02表)对应一致。

◎本表行政单位“经费支出”(第39行2栏)、事业单位“事业支出”(第22行2栏)要与《行政事业单位费用支出表》(会03表)“合计”(第1行2栏)对应一致

◎本表“负债合计”要与《行政事业单位主要负债表》(会04表)“负债合计”(第24行)账面负债栏“年初数”、“期末数”对应一致