1。技术股减税
很多民营企业主都是技术专家,拥有相应的专利,但当专利提供给公司使用时,并没有指明技术的使用方式。一方面可以改善公司的财务状况,减轻投资过程中的资金压力;另一方面,在价格确定后,公司可以将其计入无形资产,并进行合理摊销——增加成本,减少利润,少交所得税。
2。电子商务减去印刷
目前,我国也对电子商务征收增值税,但根据国家税务总局的规定,在供需经济活动中,订单是通过电话和计算机联网进行的,没有出具书面证明,因此不需要贴花。因此,企业可以放弃传统的商业模式,让所有的订货流程都在网上完成,这样可以节省印花税。
3。如果存款少,可以以后再交税。
企业申报后应及时纳税,但保证金少的,可以延期纳税。存款可以延迟到什么程度?可用的银行存款不足以支付当前的工资,或支付工资后应付的税款。注:可提取的银行存款不包括企业不能缴存的公积金存款、国家指定存款和各类专项存款。
4。如果你没有生意,你必须申报。
由于各种原因,企业可能无需纳税,但必须按时申报。不纳税申报就是所谓的零申报,只是一个简单的程序。但如果没有,税务机关每次可以处以2000元的罚款。5。投标时间非常重要。张三新公司的税务登记是6月30日,李四新公司的税务登记是7月1日。两家公司都向税务机关提交了新企业的税收优惠政策。年底,税务机关回复:张三所在的公司当年享受了一年的所得税优惠,明年开始缴纳所得税;李四所在的公司可以选择先缴纳今年的利润,明年再开始计算享受一年的所得税优惠。根据税收规定:上半年开业的公司当年免税,下半年开业的公司可以选择。一天的不同会带来不同。对于许多生产型企业来说,成立自己的销售公司可以避免过高的消费税负担。公司的产品先卖给销售公司,然后再卖给经销商或客户。因为消费税是在生产环节而不是在销售环节缴纳的,所以销售公司不缴纳消费税。只要价格合理,就可以少交一部分消费税。一家公司投资于一家企业并持有其60%的股份。企业市场运作良好,公司连年盈利。60%的股份价值增加了很多。现在公司老板想转让股权。财务经理建议在转让前把利润分成两半,以便少交税。因为分配不需要先交税,不分配就交税。
8。合同无效时也要缴税。
有些企业喜欢签订合同,签订合同后如果发现问题,就会取消合同,重新签订。我不知道你签了合同后是否要付印花税,即使合同无效。另外,合同变更时,如果合同金额增加,需要缴纳印花税,如果金额减少,印花税不予退还。
因此,如果目前无法确定合同金额,应先签订金额未确定的合同,确定后再追加,以免多交税费。这也与税收有关。企业对外捐赠的款物,可以视同销售和缴纳增值税。因此,捐赠时应考虑税收负担。二是捐赠应当合理计入成本,符合税收条件,包括通过国家税务机关认可的单位和渠道捐赠。依照税法规定接受捐赠的专用收据。如果不符合条件,捐赠后就不能进入成本,因此要缴纳25%的所得税。
10。处理事故时要小心。笔记本电脑的损失属于财产损失,应凭相关证明列入公司成本。只要企业是一般纳税人,图书销售的税率为13%。但是有一家卖书的公司是一般纳税人,但税务官员要求该公司缴纳17%的税。这位税务人员解释说:该公司印刷书籍的进项发票是17%。如果公司适用13%的税率,它将不支付13%,并扣除17%?如何平衡税收?使用税率只与产品有关,与投入无关。对于税务官员的解释,我们必须三思而后行。《增值税条例实施细则》第三十三条规定,预收税款的纳税义务仅在货物交付时发生。”财税[2003]16号“还强调,除销售房地产外,其他服务性业务的预收不需要先缴纳营业税,在确认收入时再缴纳营业税。
有些企业因为对方要发票而提前交税。实际上,收到预收款后,可以向对方出具预收款凭证。这些也是生产型企业“两免三减半”的规定,但只有生产型企业才能享受,而不是服务型企业。根据《外商投资企业所得税法》,建筑、货物运输、工业信息、精密设备维修、城市污水处理等行业均为生产性企业。14,房租不能免税吗?
国内企业租房需缴纳12%的房产税,而国外企业需缴纳18%的房产税。广东规定:外企可享受三年免征房产税的优惠政策。一家外国企业买了一栋办公楼,一半自用,一半出租。申请免税时,被税务机关退回:房屋出租部分不能免征房产税。企业要缴纳18%的房产税。这真是不公平。广东规定的免税条件不分自用和租房。作为一般纳税人,产出减去投入的部分需要纳税。因此,增加投入可以减少税收。这些投入包括:购买办公用品、购买低值易耗品、汽车加油、购买维修备件等,久而久之,企业可以减轻税负。
16。顾客在商场购买2000元的电器和400元的小电器,总价是2400元。实际上,只收了2000元。如果视为赠品,应缴纳增值税2400元。比如,你把两个产品卖给客户,给他们打400元的折扣,对于客户来说,你也要交2000元;对于商场来说,因为有价格折扣,你只需要按照2000元的实际营业额缴纳增值税。根据《纳税评估管理办法》和《中华人民共和国税收征收管理法》规定,税务机关在纳税评估面谈过程中不能调阅企业账簿,但经上级税务局长批准,可以调阅纳税人账簿县级税务稽查。企业经常会遇到税务人员要求提供信息,这是一种违法的行政行为,纳税人可以置之不理。
18。虚报损失是逃税吗?
财务工作中难免会有差错。税务机关在检查中发现差错,影响当年利润的,应当承担税务责任。如果公司本身处于亏损状态,在更正收入、成本、费用等方面的错误后,公司就实现了盈利,本年度将少缴税,依法可按“逃税”处理;如果更正后公司仍处于亏损状态,不致导致公司少缴税,则只属于“假税基”,不能视为偷税漏税。因此,少计收入、多计成本不一定是偷税漏税。
19。企业财务人员的变动不能停止,前者辞职,后者没有到达岗位,中间有真空。其他工作可以由新人来处理。因纳税申报时限,每延误一次,可处2000元罚款。因此,建议企业在财务人员离开公司时与他们协商。即使他们已经离开,他们也应该尽可能地完成纳税申报。中国的税收法规变化如闪电。我
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