增值税专用发票的抵扣流程：

1、首先需要将税控盘插到电脑的主机上，登录到增值税综合服务平台，点击需要认证的月份；

2、勾选好发票的开票日期，点击查询；

3、勾选收到的纸质需要认证的发票，点击确定并提交；

4、提交之后选择申请统计，勾选认证成功；

5、最后进入电子税务局填写增值税申报表进行抵扣。

增值税专用发票如何开具？

（一）项目填写齐全，全部联次一次填开，上、下联的内容和金额一致。

（二）字迹清楚，不得涂改。如填写有误，应另行开具专用发票，并在误填的专用发票上注明误填作废四字。如专用发票具后因购货方不索取而成为废票的，也应按填写有误办理。

（三）发票联和抵扣联加盖单位发票专用章，不得加盖其他财务印章。根据不同版本的专用发票，财务专用章或发票专用章分别加盖在专用发票的左下角或右下角，覆盖开票单位一栏。发票专用章使用红色印泥。

（四）纳税人开具专用发票必须预先加盖专用发票销货单位栏戳记。不得手工填写销货单位栏，用手工填写的，属于未按规定开具专用发票，购货方不得作为扣税凭证。专用发票销货单位栏戳记用蓝色印泥。

（五）开具专用发票，必须在金额、税额栏合计（小写）数前用符号封顶，在价税合计（大写）栏大写合计数前用符号封顶。

购销双方单位名称必须详细填写，不得简写。如果单位名称较长，可在名称栏分上下两行填写，必要时可出该栏的上下横线。

《发票管理办法》第二十二条

开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。任何单位和个人不得有下列虚开发票行为：

（一）为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；

（二）让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；

（三）介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票。