开具增值税发票后，会计会计算出销项税金，月末将销项税金减去当月购进货物的进项税金的差额，即当月应缴税金在网上进行增值税纳税申报，如果差额为负数，即是进项税金大于销项税金，当月申报无应缴税金，差额负数就是下期留抵的。银行根据申报应缴税金数额从你公司的账户中划转申报税金金额至国库，即是缴税完毕。个人所得税是按月缴纳的。

一、法律规定：

根据国家税法规定：增值税小规模纳税人(以下简称小规模纳税人)需要开具专用发票的，可向主管税务机关申请代开。

二、申请代开发票的范围与对象：

1、根据国家税法规定：凡已办理国税税务登记的单位和个人，应当按规定向主管国税机关申请领购并开具与其经营业务范围相应的发票。

2、但在销售货物、提供应税劳务服务中有下列情形之一的，可以向主管国税机关申请代开发票：

1)已办理国税税务登记的小规模纳税人(包括个体经营者)发生增值税应税行为，需要开具增值税专用发票的，可向其主管国税机关申请代开;

2)小规模纳税人代开增值税专用发票征收率为3%，对方公司也只能抵扣3%。

三、代开专用发票发票需要带资料：1、代开发票事项受理单加盖公章;2、客户公司的开票资料，开票明细(货物名称、数量、单价、金额,最好有销售合同);

3、国税副本、公章、发票专用章(财务章)。