报销或付款的办理流程

费用单据的报销流程：有合法的原始票据→①处理程序→②承兑人证明人→③财务审计→④分管财务副总经理→⑤总经理→出纳审核与支付

b招待费、礼品等招待费单据的报销程序：凭合法原件→①操作员→②分管财务副总经理→③总经理→④财务审计（金额发票）→⑤出纳审核付款

其他类别：

特殊情况无法取得发票的，属于正常营业费用。财务部只需核对数量、金额、箱数是否一致；月底统一安排后，向税务局申请开具发票缴税，再入帐。原件作为附件附在后

项目类别：

项目（进度）付款或供货付款程序：

（1）乙方提出并填写项目进度付款审核表，由工程部预算人员填写《工程款支付申请表》作为经办人，各部门主管在集团财务签字后，提交董事长、财务部总监。董事长三日内答复（节假日顺延）

（2）项目（供货）进度款审批表：

（3）财务根据合同、预算（结算）等资料进行审计。付款时应附发票，购货由我公司指定人员验收（4）对于大部分个人投资者的付款，相关部门应统一记录，进行集中审核，手续办妥后再发

24.任何人无权随意增加员工工资，经董事长批准后方可调整

月薪必须按规定的考勤制度计算，经批准后编制发放工资表；奖金、节庆费用要事先向董事长报告，经批准后支付

25.严格控制公务外电话的使用，要求长话短说，少废话，尽量减少通话时间和频率。本公司的固定电话、个人手机业务通信合同系统，即：办公、手机合同。通讯费标准：每年

办公室每月向财务部提交或领用账单报销登记；财务年末统计结算

差旅费报销标准

1.差旅费、住宿费、城市交通费分别计算，核实后才能报销

2.明细标准表：

3.根据不同地区，来访人员由办公室制定统一计划（夫妻、子女），报总经理批准

4.公司有急事或特殊原因，差旅费（含交通费）经特别批准后由总经理报销。下级人员陪同上级人员出行，可按上级人员或特批人员的住宿标准执行。集团总部派驻人员的工资、差旅费（单程）由公司提前报销；返程差旅费由集团总部垫付，经董事长批准后随时向公司报销*代收代付工资*

5.报销单背面由经办人签字或骑马

6.如遇特殊情况，超过报销标准的，在审核时注明超出金额，董事长决定签字

27.办公费用、办公用品、用具由办公室采购。办公室根据各部门使用情况填写《申请表》，经批准后购买，由专人负责登记保管。各部门人员领用办公用品、用具时，应到办公室登记领用

购买1万元以下的低值易耗品和固定资产，必须事先书面申请报告，说明购买原因，采购须经总经理批准方可进行

29.除项目预付款外，超过1万元的非实物费用，须说明原因并经董事长批准后方可支付。日常经常性支出按月度计划统一核定

业务招待费应本着“经济实惠”的原则。严格执行审批制度，每次业务招待都要事先经总经理批准

礼品费。所有礼品应提前申请并经总经理批准。如果赠送费用超过5000元，必须事先报董事长批准