第一条为了提高公司的经营业绩，配合财务部门统筹规划、灵活使用资金，充分发挥公司的经济效益，各单位应当每年编制年度资本预算，并逐月编制资金预测表，以实现资金利用的最高效率第二资金范围本办法所称资金是指库存现金、银行存款和可随时变现的有价证券。为便于定期报表计算和收支使用，预计资金仅指现金和银行存款，第三次经营期间，可以随时变现的有价证券属于资金调度类；（一）除在编制年度经营计划时提交年度资金预算外，数据提供部门应在每月24日前将未来三个月的预计资金收支数据报送会计部编制

（2）会计部应在每月28日前编制未来三个月资金使用预测表，每月修订一次。次月15日前，编制上月实际资金来源与预期资金来源对照表一式三份，提交总经理审核。总经理留存一份，总经理办公室留存一份，财务部根据不同的销售情况和收款期发一份，业务部门估计可以收到（转换）的现金量第五条服务收入业务部门接受同行业的产品加工，根据公司的收款情况和合同规定的预计应收（可兑现）现金金额列示的第六条退税收入（1）根据申请退税的进度，退税部门应列明预计可退还现金的金额

（2）虽然预计的营业税退税不是实际的现金退税，第七条其他收入可以冲抵现金支出，不能直接归属于该项目的收入全部归属于该项目，故可视为现金返还。包括财政收入、增资收入、徒步收入等

金额在新台币十万元以上者，应说明

第八条资本支出

（1）土地：依购地付款计划所提供之付款预算

（2）房屋：依建设进度，预计所需资金列示

（3）设备分期付款、关税分期付款等：会计部门按分期付款的付款日期列示

（4）组织设备、杂项设备、工程押金预付款等，等：根据项目合同和进度，公共工程部计划支付预算，物资部计划根据外包信用证开立计划，预计支付资金根据请购单列出第九条物资支出，采购结汇业务，物资部根据产销计划等信息和最新实际发生额，分别估算内外部采购原材料的支付资金

第十条工资

，会计部门应考虑预计付款

第11条经常性费用

（1）外包付款：外包部门应参考外包制造商同意的付款条件和其他信息，（2）生产费用：会计部门根据生产计划，参考生产费用的相关信息和最近的实际发生额，并考虑预计付款额

（3）促销费用：销售部根据业务计划和促销费用占上月营业额的比例，计算并列示促销费用

（4）管理费用：会计部应参照预算列示以往实际发生额及管理工作计划

（5）财务费用：会计部门根据财务部门的资金拨付情况计算利息支出

第十二条其他费用