一、小规模纳税人增值税纳税申报表模板

小规模纳税申报资料

（一）《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）》

（二）《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）附列资料》

小规模纳税人增值纳税申报表填写指引

小规模纳税人申报表由主表、附表和减免税申报明细表组成。全面推开营改增后，小规模纳税人不需要填写《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）。仅享受小微企业免征增值税政策或未达起征点的小规模纳税人不需填写减免税申报明细表，即小规模纳税人申报表主表第12栏“其他免税销售额”“本期数”无数据时，不需填写该表。有其他免税销售额需要填写减免税申报明细表。

二、小规模纳税人增值税申报流程是怎样的

申报流程

（一）工具／材料

1、以下资料中，纳税申报表及其附列资料为必报资料。纳税申报其他资料的报备要求由各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局确定。纳税申报表及附列资料：

（1）《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》及附表各3份。纳税申报其他资料：

（2）使用税控收款机的纳税人应报送税控收款机用户卡等存储开票信息的存储介质，也可点对点或网络传输开票信息。

（3）已开具的税控“机动车销售统一发票”和普通发票的存根联。

（4）跨境应税服务免征增值税应报送《跨境应税服务免税备案表》，同时报送以下资料：——跨境服务合同原件及复印件；——工程、矿产资源在境外的工程勘察勘探服务、会议展览地点在境外的会议展览服务、存储地点在境外的仓储服务、标的物在境外使用的有形动产租赁服务、在境外提供的广播影视节目（作品）发行、播映服务、广告投放地在境外的广告服务，以上服务提交服务地点在境外的证明材料原件及复印件；——跨境服务中国际或者港澳台运输服务，应提交实际发生相关业务的证明材料；——向境外单位提供跨境服务，应提交服务接受方机构所在地在境外的证明材料；——各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局要求的其他资料

（5）《增值税减免税申报明细表》，由享受增值税减免税优惠政策的小规模纳税人在办理增值税纳税申报时填报。仅享受月销售额不超过3万元（按季纳税9万元）免征增值税政策或未达起征点的增值税小规模纳税人不需填报明细表，即小规模纳税人档期增值税纳税申报表主表第9栏“其他免税销售额”“本期数”和第13栏“本期应纳税额减征额”“本期数”均无数据时，不需填报明细表。

（6）省税务机关规定的其他资料。

（二）步骤

1、网上搜索“某省国税局网上办税平台”进入官网

2、输入账号密码登陆

3、找到“小规模纳税人增值税申报”

4、根据官网上流程图进行申报

三、小规模每个月报什么税

小规模纳税人需要缴纳的基本税种：

增值税。小规模纳税人税率为3％。

城建税（增值税＋消费税）纳税额＊适用税率，这里的适用税指纳税人所在地市区的税率为7％，在县城、镇、大中型工矿企业不在县城、镇的税率为5％，不在市区、县城、镇的税率为1％。

教育附加费（增值税＋消费税）纳税额＊3％。

地方教育费附加（增值税＋消费税）纳税额＊1％。

水利建设基金（增值税＋消费税）纳税额＊1％。

企业所得税（利润总额＊25％）。新所得税法规定法定税率为25％，内资企业和外资企业一致，国家需要重点扶持的高新技术企业为15％，小型微利企业为20％，非居民企业为20％。

基本计算公式：应纳税所得额＝收入总额一准予扣除项目金额。应纳所得税＝应纳税所得额＊税率。