税票不抵扣会怎么样
时间:2023-05-30 15:56:20 286人看过 来源:法律编辑整理

增值税专用法票开具后对方不抵扣会造成“滞留票”风险的发生。

即增值税专票开出后180天后,专票都没有被购货方认证。滞留票的数量和金额多了的话,会引起国税专管员的注意,轻则会被要求写《情况说明》书面交代情况,重则会被国税上门查账。

1、公司收到增值税专用发票,不打算抵扣了,即不确认进项税。账务处理是:

例如收到购买办公费的增值税专用发票:

借:管理费用-办公费

贷:银行存款

2、如果平时提税,还要做:

借:银行存款

贷:主营业务收入

贷:应交税费-应交增值税291.26

3、如果在月末提税,将会月的含税收入一并这样做也可,但业务类型及税率要全是一样的才行。

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