一、投资原则

1、是否有利于加快公司整体持续较快协调发展，提高核心竞争力和整体实力;

2、是否有利于促进产权有序流转和资源有效配置，提升资产质量，加快企业经营机制转换;

3、是否有利于防范经营风险，提高投资收益，维护出资人资本安全;

4、是否有利于依法规范运作，提高工作效率，落实管理责任。

二、投资要求

对外投资的方向，具备相当规模，适合整体经营，对公司主营业务发展有重大战略意义的投资。与公司主营业务相关，且对所属分子公司有重大影响的投资。市场前景较好，与主营业务关联度不大的社会通用性业务，鼓励引入外部增量资金，利用企业现有存量资产的投资。

投资资本回报率(年平均净收益/投资资本)标准，根据具体情况而制定，不一而足，

特殊情况，如对企业具有战略意义，投资资本回报率不符合标准的投资项目由董事会专项审议决策

三、审批决策

企业集团为对外投资主体。所属分子公司原则上不得进行对外投资。依据《公司法》设立的公司制企业，必须建立健全内部风险控制体系，其对外投资权限要按照经股东大会批准的《公司章程》的规定权限执行。对外投资的审批管理，以企业集团为主体的投资项目和以所属企业为主体投资金额在XXXX万元以内的投资项目由企业集团总经理办公会审批，金额在XXXXX万元以上的投资项目由企业集团董事会审批。中外合资合作、股份公司、金融证券、委托理财等领域项目不论规模大小，一律由企业集团董事会审批。

四、股权处置

企业集团和所属分子公司的股权处置事项须经由企业集团董事会批准。股权处置应按照《公司法》等相关法律法规履行法定程序。实施处置前，企业集团或所属分子公司应对拟处置的投资进行清产核资和审计，并委托具有相关资质的资产评估机构进行资产评估，评估值作为确定处置价格的参考依据。

股权转让程序，对于需要转让的股权项目，所属分子公司在企业集团授权下，或者企业集团自身要主动联系受让方，并按照规范的法律程序进行转让;股权转让价格一般以净资产评估、市盈率法、资产重置法、现金流量折现等价值评估方法测算底价，通过拍卖、招投标或协议转让等方式确定;股权转让应与受让方进行充分谈判和协商，依法妥善处理转让中所涉及的相关事项后，拟订股权转让意向书草案，将转让方式、转让价格、《股权转让申请报告》、《股权转让说明书》及相关资料一起上报企业集团董事会审批;企业集团或所属分子公司按照企业集团董事会的批准，对外签订股权转让协议(合同)等法律文件;企业集团或所属分子公司负责股权处置方案具体实施工作，按照合法程序进行股权转让，做好工商注册变更等相关工作，相关处置结果统一在企业集团发展规划部、办公室备案。

股权清算程序，被投资企业因营业期限届满、股东大会决议和出现公司章程中规定的其他解散事由均应组织清算。企业集团自身或授权所属分子公司促成被投资企业召开股东大会，形成清算决议，进入法定清算程序：成立清算小组、通知并公告、处分企业财产、注销登记与公告，并将清算结果统一在企业集团发展规划部、办公室备案;被投资企业需要延长经营的，按照对外投资权限审批;对于已经停业或无法追溯被投资人的投资项目，能够提供核销的有效证据，可以进行核销;不能提供合理的证据，企业集团或所属分子公司要提供特定事项的企业内部证据，报企业集团董事会批准后可以通过账销案存的方式予以核销，并另设台账进行备案管理，继续保留权益追索权。

五、管理职责

企业集团相关职能部门是对外投资和股权处置管理的决策参谋部门和检查监督部门，其主要职责是：

财务部门：负责对我方出资的非现金资产进行评估;按对外投资计划筹措和拨付资金;负责对外投资协议、合同和公司章程中有关财务会计条款的审查;负责回收对外投资收益;负责股权处置过程中的帐务处理。

部：负责对外投资和股权处置的审计和实施过程监督;负责对外投资和股权处置的效能监察。

人力资源部：负责审查对外投资新设法人实体的机构设置方案;提出向被投资单位委派(或推荐)董(监)事和高管人员的人选，履行委派(或推荐)手续;明确派出人员的管理权限、选派程序和考核要求。

发展规划部：负责对外投资规划和项目的立项审查;负责审查与对外投资项目有关的固定资产投资建设项目的项目建议书和可行性研究报告;负责对外投资的统计工作;负责对外投资中有关出资方式、股权设置、收益或利润分配、风险和亏损分担等的审查和管理;跟踪对外投资项目的运行状况，组织后评价工作，为董事会提供辅助决策支持。

办公室：参与有关谈判和协议、合同、章程等法律文件起草工作;处理所涉及的法律论证、法律纠纷、外聘律师、商标使用等法律事务;负责有关签约文本的最终审查及办理有关授权等法律手续，组织起草相关议案，筹备股东大会、董事会会议，按照有关要求，予以信息备案。

六、考核监督

对外投资按可行性研究报告提出的投资资本回报率纳入企业集团预算考核。企业集团注入到所属企业投资项目的资金按投资资本回报率，纳入对所属企业的预算考核。

对于利用股权处置之机，转移、侵占、侵吞、有意低价转让、核销公司资产的，一经查实将严肃追究处理，视轻重给予公司纪律处分;触犯刑律的要移交司法机关进行处理。

最后对管理制度明确由企业集团发展规划部负责制订、修改并解释。申明凡与本制度有抵触的，均依照本制度执行。明确未尽事宜，执行国家有关法律、法规和公司的有关规定。如需经企业集团董事会审议通过后生效实施，需对管理制度的法律效力进行说明。

由上面内容可以看出，集团制定股权投资公司管理办法