立信盘点报告格式

被审计单位：

一、存货结算日期：

盘点日期：

二、盘点仓库名称：

仓库地址：

仓库负责人：

仓库记账员：

仓库保管员：

三、仓库情况与存货存放概况：

1.仓库是否具有区分标识：

2.存货编号方法：编号是否清晰、完整：

3.存货是否按规格、型号堆放整齐：

四、盘点参与人员：

会计师事务所实施监盘人员：

被审计单位

盘点人员：

(部门)姓名：

(部门)姓名：

(部门)姓名：

上述人员在盘点过程中，除外，自始至终未离开现场。

五、实际盘点时间：开始时间：结束时间：

盘点人员共分组，其中：

第一组：点数并报出型号、规格，记录

第二组：点数并报

出型号、规格，记录

六、实际盘点前的检查

程序：

1.索取《期末盘点计划》：是否获取：索引：

2.索取《存货收发存月报表》：是

否获取：索引：

3.索取盘点前仓库收、发料最后一张单证：是否获取：索引：

4.核对仓库收发存报表结存数量与仓库明细账结存数量是否相符：

5.核对仓库明细账结存数量与存货卡结存数量是否相符：

6.发票未开，客户已提存货是否单独记录：

发票已开，客户未提存货是否单独记录：

7.存放外单位的存货，是否已获受托单位的书面确认：

8.最近一次盘点的日期：

9.最近一次对计量用具的校验日期：校验部门：

10.货到票未到的存货是否已暂估入账：

七、实际盘点情况说明

1.存货是否停止流动：

2.外单位存放的存货是否分别堆放：

3.代外单位存放的存货是否分别堆放：

4.代外单位销售的存货是否分别堆放：

5.其他非本公司的存货是否分别堆放：

6.废品、不合格品是否分开堆放：

八、特殊类型存货数量的确定方法

1.资产类型：(提示：如生物资产、气体等)

2.数量计算方法与公式：

九、复盘记录

：(提示：应选择数量大、收发频繁的存货进行复盘，也可以其他方法确定复盘品种)

1.复盘人员：

2.复盘统计：

存货品种、型号共有种，实施复盘共：种，占%

账面金额：元，实施复盘：元，占%

3.计算复盘正确率;复盘种，

其中复盘正确的共种，占%

复盘金额元，其中复盘正确的共元，占%

4.确定属于残次、毁损、滞销积压的存货金额及其对当年损益的影响属于残次、毁损、滞销积压的存货金额合计：元

其中：原材料：元，在产品：元，产成品：元，

十、盘点结束后的工作记录

1.对盘点工作的评价：仓库管理人员对存货保管业务的熟悉程度：

仓库管理人员对盘点工作与复盘工作的负责态度：

对审计人员索取的资料配合程度：

2.索取由仓库人员编制的《盘点差异说明》，并请其加盖公章：

3.请被审计单位的人员在《存货复盘抽查情况表》上签字：

监盘人员签字：

复核人员签字：

立信会计师事务所管理有限公司

所属会计师事务所：

固定资产监盘(盘点)小结索引：

被审计单位：

一、资产负债表日：

二、实际监盘(盘点)日：，开始时间：

，结束时间：

三、资产存放地点：

四、资产管理部门：，管理人员：

五、盘点人员与盘点方法说明：

1.参加盘点的人员：

被审计单位的人员：

(部门)姓名：

(部门)姓名：

(部门)姓名：

2.审计人员：

3.盘点方法：

盘点人员共分组，其中：

第一组：点数并报出型号、规格，记录

第二组：点数并报出型号、规格，记录

六、资产现场观察说明：

1.资产是否具有管理标识：

2.资产是否具有定期保养制度：

其中：大修理周期时间：

4.资产明细账(卡)是否完整，各项记录是否完整

七、盘点前检查程序：

1.资产明细账(卡)是否获取：索引：

2.固定资产管理制度是否获取：索引：

3.固定资产维修制度是否获取：索引：

4.获取或编制资产位置简图：索引：

八、房屋建筑物盘点说明：

1.房产证上记载的房屋栋号与会计账簿记载的资产名称是否能对应;

2.房产证上记载的房屋数量与会计账簿记载的数量是否一致;

3.抽查房产证上记载的房屋面积与会计账簿记载的面积是否一致;

4.是否存在有证无房或有房无证的情况;

5.其他情况。

九、机器设备盘点说明：

1.相同类型的设备是否具有可供识别的管理标识，并能清晰区分;

2.各型号设备数量是否与会计账簿记载的数量一致;

3.是否存在不需用的设备;

4.是否存在实际已报废、毁损而会计账簿仍记载的设备;

5.是否存在实际已使用而会计账簿未记载的设备;

6.对主要设备是否获取或编制设备位置简图并能按图核对;

7.对设备管道是否获取或编制走向图并能按图核对;

8.对电力设备(如大型变电设备)是否检查其权属状况。

十、运输设备盘点说明：

1.是否在现场核对设备所有权证与设备情况;

2.是否按检查设备所有权证予以证实资产的存在性;

3.对处于工作途中的设备确认其存在性的方法说明;

4.是否存在不需用的设备;

5.是否存在实际已报废、毁损而会计账簿仍记载的设备;

6.是否存在实际已使用而会计账簿未记载的设备。

十一、办公设备及其他盘点

说明：

1.相同类型的设备是否具有可供识别的管理标识，并能清晰区分;

2.各型号设备数量是否与会计账簿记载的数量一致;

3.对相同型号的设备会计账簿仅记载合计数的，是否按设备分别记录其存放地;

4.是否存在不需用的设备;

5.是否存在实际已报废、毁损而会计账簿仍记载的设备;

6.是否存在实际已使用而会计账簿未记载的设备。

十二、盘点中异常情况说明：

十三、复盘记录：(提示：应选择数量大、收发频繁的存货进行复盘，也可以其他方法确定复盘品种)

1.复盘人员：

2.复盘统计：

设备共有台(套)，实

施复盘共：台(套)，占%

账面金额：元，实施复盘：元，占%

3.计算复盘正确率：复盘台(套)，其中复盘正确的共种，占%复盘金额元，其中复盘正确的共元，占%

十四、盘点结束工作说明：

盘点结束后的工作记录

1.对盘点工作的评价：

设备管理人员对设备保管业务的熟悉程度：

设备管理人员对盘点工作与复盘工作的负责态度：

对审计人员索取的资料配合程度：

2.索取由设备人员编制的《盘点差异说明》，并请其加盖公章：

3.请被审计单位的人员在《设备复盘抽查情况表》上签字

：

监盘人员签字：

复核人员签字：