计提工资，发放工资，，怎样做凭证

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• 问发放工资怎么做会计分录了
  

  1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分） 其他应付款（个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

• 问拖欠工资怎么做凭证
  

  1、用人单位拖欠工资，如果不能协商解决，可以去当地劳动监察部门投诉或是申请劳动仲裁； 2、用人单位未与劳动者签订劳动合同，认定双方存在劳动关系时可参照下列凭证：（一）工资支付凭证或记录（职工工资发放花名册）、缴纳各项社会保险费的记录；（二）用人单位向劳动者发放的“工作证”、“服务证”等能够证明身份的证件；（三）劳动者填写的用人单位招工招聘“登记表”、“报名表”等招用记录；（四）考勤记录；（五）其他劳动者的证言等。因此，劳动者或劳动保障部门可以从以上方面去证明或认定。司法实践中，还可以用公司业务往来的文件，录音证据等来证明劳动关系。

• 问有谁知道发放工资怎样做会计分录了？
  

  1、计提工资： 借：管理费用－工资1000 贷：应付职工薪酬－工资1000 2、发放工资并扣公积金： 借：应付职工薪酬－工资1000 贷：银行存款920 其他应付款－住房公积金80 3、企业承担的公积金： 借：管理费用－住房公积金80 贷：应付职工薪酬－住房公积金80 4、交纳时： 借：其他应付款－住房公积金80 应付职工薪酬－住房公积金80 贷：银行存款160 就是说，管理费用总额应该是1080（工资1000+公积金80）。而你那样做，管理费用总额只有1000。

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