首页

我的提问

特色服务

法律大讲堂

用户中心

结转本月增值税的账务处理

2023-01-05 49人已浏览

陈友联律师律所主任

天津东方（广州）律师事务所

擅长：债权债务、合同纠纷、民事诉讼、婚姻家庭、房产纠纷、医疗纠纷、损害赔偿

近期30天评分：5.0 服务人数：1,101
在线咨询

专业分析

结转本月增值税的账务处理如下： 1、月末，将销项税转入未交税金。借：应交税费—应交增值税—销项税额；贷：应交税费—应交增值税—未交增值税； 2、月末，将进项税额转入未交税费。借：应交税费—应交增值税—未交增值税；贷：应交税费—应交增值税—进项税额。如果月末未交增值税为贷方余额，则为应交；如果为借方余额，则为留抵； 3、当次月交纳了应交税费。借：应交税费——应交增值税——已交税费；贷：银行存款； 4、次月将已交税金转销未交增值税。借：应交税费——应交增值税——未交增值税；贷：应交税费——应交增值税——已交税费。到这里，本月应交的增值税就核算完成了。若没有应交税款，那么留抵税额还保留在借方未交增值税，次月抵扣。法律依据：《中华人民共和国增值税暂行条例》第二条增值税税率：（一）纳税人销售货物、劳务、有形动产租赁服务或者进口货物，除本条第二项、第四项、第五项另有规定外，税率为17%。（二）纳税人销售交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，销售或者进口下列货物，税率为11%

法律依据

以上律师普法内容，供参考了解。由于每个案件或纠纷的发生背景都不一样，解决方式可能不同，为了更好的帮您解决问题，保障您的合法权益，建议您直接咨询律师详细说明情况，让律师为您提供解决方案。

以上内容为法师兄与律师联合制作，版权所有，未经许可不得以任何形式复制、转载。

如果还不明白，看再多也不如问一下，让律师告诉你答案，99.3%的用户选择

11,079位律师在线累积服务3,700万人/次

他们的问题正在被解答：

朋友欠钱不还怎么办，联系不上有没有好的解决办...
对于犯罪分子决定刑罚的时候，应当根据犯罪的事实来处理
刑罚的轻重高低应当与犯罪分子所犯罪行相适应

相关问题热门关注

法师兄律师普法详情

10963位在线律师最快3分钟内有回复

立即咨询