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关于流动资金管理办法

2020-06-19 489人已浏览

丰培铭律师专职律师

天津东方律师事务所

擅长：婚姻家庭、刑事辩护、继承

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专业分析

流动资金管理是为合理使用流动资金对资金来源及运用所进行的计划、组织、核算、监督的总称，是企业财务管理的内容之一。包括： (1)建立健全流动资金归口分级管理制度。企业在厂长领导下，以财务部门作为全厂管理流动资金的专业部门。同时，根据使用和管理相结合的原则，某项资金由某个部门使用，应相应划归其负责管理。各部门、各级有关人员要明确规定管理和使用资金的权限，并使管理的成果好坏与其经济利益多少直接挂钩。 (2)核定合理、先进可行的流动资金定额。核定流动资金定额是企业组织流动资金合理使用，加强流动资金计划管理的重要手段；流动资金定额的计算方法，通常有“周转期计算法”、“占用率计算法”、“历史实绩推算法”、“统计测算法”，等等。 (3) 编制流动资金计划和银行贷款计划，遵守财务纪律，执行货币结算制度。 (4) 定期分析流动资金使用情况，考核流动资金利用效果，既要保证生产经营资金的需要，又要节约资金占用。流动资金管理的要求： ①既要保证生产经营需要，又要节约、合理使用资金。 ②管资金的要管资产，管资产的要管资金，资金管理和资产管理相结合。 ③保证资金使用和物资运动相结合，坚持钱货两清，遵守结算纪律。 ④流动资金只能用于生产经营周转的需要，不能用于基本建设和其他开支。

法律依据

《流动资金贷款管理暂行办法》第三条，本办法所称流动资金贷款，是指贷款人向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款。

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