原保险

所谓原保险是保险人与投保人之间直接签订保险合同而建立保险关系的一种保险。在原保险关系中，保险需求者将其风险转嫁给保险人，当保险标的遭受保险责任范围内的损失时，保险人直接对被保险人承担赔偿责任。原保险合同原保险合同又称为第一次保险合同，是指保险人向投保人收取保费，对约定的可能发生的事故因其发生所造成的财产损失承担赔偿保险金责任，或者当被保险人死亡.伤残、疾病或者达到约定的年龄、期限时承担给付保险金责任的保险合同。原保险合同说又称继承说，其观点认为再保险合同与原保险合同性质一样，其性质源于原保险合同的性质，即原保险合同是人身保险合同，具经济给付性质，再保险合同亦然;原保险合同是财产保险合同，具经济补偿性质，再保险合同亦然。原保险与再保险的联系与区别(1)联系再保险是保险人通过订立合同,将自己已经承保的风险,转移给另一个或几个保险人,以降低自己所面临的风险的保险行为。简单地说,再保险即保险人的保险。我们把分出自己直接承保业务的保险人称为原保险人,接受再保险业务的保险人称为再保险人。再保险是以原保险为基础,以原保险人所承担的风险责任为保险标的的补偿性保险。无论原保险是给付性还是补偿性,再保险人...查看原文

保险人为了减轻自身承担的保险责任而将其不愿意承担或超过自己承保能力以外的部分保险责任转嫁给其他保险人或保险集团承保的行为。又称分保。因这种办理保险业务的方法有再一次进行保险的性质，故称再保险。再保险业务是国际保险市场上通行的业务。它可以使保险人避免危险过于集中，不致因一次巨大事故的发生而无法履行支付赔款义务，对经营保险业务起了稳定作用。再保险业务基本可以分为两类：①以保险金额来计算再保险责任的比例再保险。②以赔款来计算再保险责任的超额再保险，以及由此而衍生的按赔付率计算再保险责任的再保险等。再保险也叫分保，是指保险人将其承担的保险业务，以承保形式，部分转移给其他保险人。进行再保险，可以分散保险人的风险，有利于其控制损失，稳定经营。再保险是在原保险合同的基础上建立的。在再保险关系中，直接接受保险业务的保险人称为原保险人，也叫再保险分出人;接受分出保险责任的保险人称为再保险接受人，也叫再保险人。再保险的权利义务关系是由再保险分出人与再保险接受人通过订立再保险合同确立的，再保险合同的存在虽然是以原保险合同的存在为前提，但两者在法律上是各自独立存在的合同，所以再保险的权利义务关系与原保险的权利...查看原文

一、保险法保险利益原则“保险利益原则”是我国保险法的一项基本原则，保险利益原则的根本功能，就是防止无损害而得到赔偿或者损害少而赔偿多这样的不当得利现象的发生。旧保险法第十二条并未明确规定需要何时具有保险利益，是在投保时、保险事故发生时还是保险合同存续期间一直都需要具有保险利益？财产保险的目的在于填补被保险人所遭受的损失，如果保险利益在合同订立时存在，但于合同成立后，保险事故发生时并不存在，则此时被保险人并无损失可言，自然也就不能请求给付保险金;而只有在发生保险事故时，被保险人具有保险利益并遭受到实际损失的情况下，才真正应当得到保险救济。随着贸易的发展，货物在流通的过程中所有权不断变更，再要求投保时对保险标的具有保险利益，不利于保护货物所有权人的利益，也不能适应交易的快捷方便和现代贸易的发展。所以新保险法规定财产保险的被保险人在保险事故发生时，对保险标的应当具有保险利益。二、保险利益原则的应用（一）在财产保险中的应用财产保险合同保障的并非财产本身，而是财产中所包含的经济利益。该保险利益是由投保人对保险标的具有某种利害关系而产生的，这种利害关系一般指的是因法律上或契约上的权利或责任而产生的...查看原文

经济补偿功能是保险的立业之基，最能体现保险业的特色和核心竞争力。具体体现为两个方面：（一）财产保险的补偿：保险是在特定灾害事故发生时，在保险的有效期和保险合同约定的责任范围以及保险金额内，按其实际损失金额给予补偿。通过补偿使得已经存在的社会财富因灾害事故所致的实际损失在价值上得到补偿，在使用价值上得以恢复，从而使社会再生产过程得以连续进行。这种补偿既包括对被保险人因自然灾害或意外事故造成的经济损失的补偿，也包括对被保险人依法应对第三者承担的经济赔偿责任的经济补偿，还包括对商业信用中违约行为造成经济损失的补偿。（二）人身保险的给付：人身保险的保险数额是由投保人根据被保险人对人身保险的需要程度和投保人的缴费能力，在法律允许的情况下，与被保险人双方协商后确定的。保险代理的原则为使保险代理人行为规范化，我国保险法律法规对其展业活动规定有一系列的展业规则。主要内容包括：保险代理人只能为经保险监管机关批准设立的保险公司代理保险业务；代理人寿保险业务的保险代理人亦能为一家人寿保险公司代理业务；保险代理人从事保险代理业务，不得有擅自变更保险条款，提高或降低保险费率，强迫或引诱误导投保人，挪用或侵占保险...查看原文

保险合同，是指保险人与投保人约定保险权利义务关系，并承担源于被保险人保险风险的协议。保险合同分为原保险合同和再保险合同。原保险合同，是指保险人向投保人收取保费，对约定的可能发生的事故因其发生所造成的财产损失承担赔偿保险金责任，或者当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到约定的年龄、期限时承担给付保险金责任的保险合同。在会计处理上，保费收入同时满足下列条件的，才能予以确认：原保险合同成立并承担相应保险责任;与原保险合同相关的经济利益很可能流入;与原保险合同相关的收入能够可靠地计量。保险人应当按照下列规定计算确定保费收入金额：对于非寿险原保险合同，应当根据原保险合同约定的保费总额确定。对于寿险原保险合同，分期收取保费的，应当根据当期应收取的保费确定;一次性收取保费的，应当根据一次性应收取的保费确定。原保险合同提前解除的，保险人应当按照原保险合同约定计算确定应退还投保人的金额，作为退保费，计入当期损益。在税务处理上，根据《企业所得税法实施条例》第十五条规定，企业所得税法第六条第(二)项所称提供劳务收入，包括金融保险取得的收入。即原保险合同的收入应属于提供劳务收入。保费收入的确认条件，与会计准则确认...查看原文

保险原则是保险业在发展过程中逐渐形成并得到承认的一项基本原则。这些原则作为人们进行保险活动的准则，始终贯穿于整个保险业务之中。坚持这些基本原则，有利于维护保险双方的合法权益，更好地发挥保险的功能和作用，保障人民生活稳定和社会进步。保险利益原则财产保险的被保险人在保险事故发生时，应当对保险标的具有保险利益。保险利益，是指被保险人或者被保险人在保险标的物上依法确认的利益。它的成立有四个条件：合法利益、经济价值利益、确定利益和有利益的利益。最大诚信原则是指诚实守信。保险合同是一种基于诚信的幸运合同。《保险法》第五条规定，保险合同当事人行使权利、履行义务，应当遵循诚实信用原则。主要体现在保险合同双方的诚信义务上，包括投保人或被保险人的如实告知和保证义务、保险人的解释义务、弃权和禁止说话义务。《保险法》第十六条、第十七条作了详细规定。近因原则是指在风险与损失之间最直接、最有效的决定原因，用来确定保险责任。保险事故发生后，被保险人从保险人处得到的赔偿，只是在保险事故造成的保险金额内弥补损失。在实际运用过程中，限额应当是实际损失、保险金额和保险利益。损失赔偿原则有三个衍生原则，即重复保险分摊原则、代...查看原文

在会计处理上，原保险合同准备金包括未到期责任准备金、未决赔款准备金、寿险责任准备金和长期健康险责任准备金。未到期责任准备金，是指保险人为尚未终止的非寿险保险责任提取的准备金。未决赔款准备金，是指保险人为非寿险保险事故已发生尚未结案的赔案提取的准备金。寿险责任准备金，是指保险人为尚未终止的人寿保险责任提取的准备金。长期健康险责任准备金，是指保险人为尚未终止的长期健康保险责任提取的准备金。保险人应当在确认非寿险保费收入的当期，按照保险精算确定的金额，提取未到期责任准备金，作为当期保费收入的调整，并确认未到期责任准备金负债。保险人应当在资产负债表日，按照保险精算重新计算确定的未到期责任准备金金额与已提取的未到期责任准备金余额的差额，调整未到期责任准备金余额。保险人应当在非寿险保险事故发生的当期，按照保险精算确定的金额，提取未决赔款准备金，并确认未决赔款准备金负债。未决赔款准备金包括已发生已报案未决赔款准备金、已发生未报案未决赔款准备金和理赔费用准备金。已发生已报案未决赔款准备金，是指保险人为非寿险保险事故已发生并已向保险人提出索赔、尚未结案的赔案提取的准备金。已发生未报案未决赔款准备金，是指...查看原文

根据保险人在原保险合同延长期内是否承担赔付保险金责任，应将原保险合同分为寿险原保险合同和非寿险原保险合同。如果保险人在原保险合同延长期内承担赔付保险金责任，该原保险合同为寿险原保险合同;如果保险人在原保险合同延长期内不承担赔付保险金责任，该原保险合同为非寿险原保险合同。通常情况下，定期寿险、终身寿险、两全保险、年金保险、长期健康保险等均属于寿险原保险合同;企业财产保险、家庭财产保险、工程保险、责任保险、信用保险、保证保险、机动车交通事故责任强制保险、船舶保险、货物运输保险、农业保险、短期健康保险和意外伤害保险等均属于非寿险原保险合同。原保险合同延长期，是指投保人自上一期保费到期日未交纳保费，保险人仍承担赔付保险金责任的期间。原保险合同是否存在延长期取决于保单是否存在现金价值。在保单存在现金价值时，即使投保人后期未交保费，保险人仍可以保单现金价值自动垫缴保费，从而延长原保险合同有效期，直至保单现金价值用完为止。也就是说，保单存在现金价值，原保险合同存在延长期，否则，原保险合同不存在延长期。宽限期是保险人给予投保人延期缴费的一种优惠，由合同加以约定，被保险人在宽限期内发生保险事故，保险人应...查看原文