1、库存管理的范围包括原材料、燃料、辅助材料、包装材料、低值易耗品、半成品、在制品、产成品和库存管理

物资使用部门采购时，首先提出物资使用计划，经主管领导和指定会计审核后，报财务部纳入收支计划，由单位内部支付，采购时由供应部负责采购

，材料质检部按质量、数量组织验收，按实际质量填写“入库单”，填写进货地点、入库时间、材料名称、规格型号、数量、单价、金额、发货人，承揽、验收入库，无遗漏，如无随货发票，由发货人提供货款金额，财务部据此入帐，发票到后再按实际价格调整

3.运费结算必须在运输发票后附“入库单”的“运费结算单”复印件。如无运费，应将此单连同“入库单”的“财务单”附在采购发票上，交财务部录入

4.成品入库前必须有质检部认可的“合格证”。仓管员按规格、品种填写成品“入库单”，质检员，库房保管员与生产值班负责人签字

5，采购人对采购的物资数量不足、质量不合格的，负责更换，更换费用或由此造成的损失由采购人自行承担。产品因质量问题返修造成的损失和销售退货由生产部负责

生产部根据生产需要到物料核算部办理“出库单”手续，非生产领料员办理审批手续，办理“出库单”及相关手续，库管员按“出库单”发货，已领用但未消耗的物料（包括余料）应及时退库，便于成本的财务核算

月末，材料会计应按部门汇总当月进出库的存货，与仓库、生产部核对后报成本会计

4.库存管理1.仓库保管员应建立各类库存保管明细账，根据入库单、出库单登记账簿，经常与财务部核对账目，并对现场进行实物清查，确保帐实相符，帐实相符。物料应堆放整齐，标识清楚，安全存放，保管员对库存的安全性和完整性负责

2.消耗量大、数量多、收运频繁的物料，每月盘点一次，每年至少对所有存货进行一次全面清查

3.清查过程中，由供应、生产、仓库、质检、财务等部门组成财产清查组，进行现场清查，找出盈亏、积压等原因，编制清查表，并提出处理意见。参与清点的人员应在清点表上签字，以表明他们的责任