确定事实

这是进行税收筹划的基础。事实是一个什么情况，涉及的是什么事件？还要确定纳税主体、纳税客体、纳税关系及有什么细节等。

认定税收问题

主要是判断所发生的涉税事件属于什么性质的税收问题？是所得税还是营业税，或增值税、关税？形成了什么样的税收法律关系？

研究税收问题

涉税事件发展到什么程度，会引发什么样的后果？是在行政层面上就能够解决，还是要诉诸法律？

设计替代方案

针对事实和问题，设计若干个可供选择的替代方案。

评估和选择替代方案

对设计的替代方案进行比较、分析和评估，然后，选择一个较优的方案实施。