企业应明确从预算制定开始,制定预算是一个两上两下的过程:
1.第一个上下:管理层要提问题,执行层要找答案,过程中勾勒出初步的目标;
2.第二个上下:管理层确认目标,执行层出明细化方案,定下预算和绩效的指标。
3.战略层面:全面调整预算,面向现金流而非市场机会做预算,寻求更高效的组织运营方式;
4.管理层面:管控得当,让制度升级、流转更有层次;执行层面:全面的数字化和自动化,把战略和管理的诉求能够高效落地。
5.预算制定完成后,需要下发给各级预算管理部门,并逐级拆解上报,这个过程需要“上下同心”一起制定出当前周期下最合理的预算。
6.此外,预算的编制不要过于繁琐,同时还要确保预算控制过程可操作性强,避免预算管理失效。
一、预算执行率低整改措施
(一)提高预算编制水平,合理地、精准地、科学的编制预算;(二)提高政府采购效率;(三)追加的项目和采购应根据执行周期下达预算;(四)按月按季地编制部门报表,及时发现执行过程中的问题;(五)将预算执行率作为一项指标加入到绩效考评当中去,执行率低将直接核减下一年度的预算资金
二、社会保险基金预算表之中都包含哪些内容
社会保险基金预算表之中包含的内容主要有社会保险基金收入计划、社会保险基金支出计划以及社会保险基金预算编制说明。具体如下:
1、社会保险基金预算收入计划
现阶段,我国的社会保险基金预算收入包括:
(1)单位缴纳的社会保险费收入。
(2)职工个人缴纳的社会保险费收入。
(3)基金利息收入。
(4)财政补贴收入。
(5)转移收入。
(6)上级补助收入。
(7)下级上解收入。
(8)其他收入。
上述基金收入项目按规定分别形成基本养老保险基金、基本医疗保险基金和失业保险基金。
2、社会保险基金预算支出计划
社会保险基金预算支出项目包括:
(1)社会保险待遇支出。
(2)转移支出。
(3)补助下级支出。
(4)上解上级支出。
(5)其他支出。
3、社会保险基金预算编制说明
预算编制说明的内容包括,编制预算草案的政策依据,各项数字的计算依据,比上年预算及其执行增减变化的主要原因。
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