1。日常营业收入凭证的编制，要求会计代理机构的工作人员做好现金日记帐的记录，以便于我们的会计报表的编制。收入传票的编制依据是每日销售总结报告和试算表。收入凭证的编制方法如下：

借方：应收账款-客户应收账款-结算-明细应收账款-团队银行存款

贷方：营业收入应收账款-话费

2，街道账，客户账户分布表、统计街道账户、客户账户，包括其他单位宴会账户、员工个人账户、优惠卡、应退不退票据，收入审计员应每天填写街道账户和客户账户的统计表进行分配。准备及时记录每个账户的成本。做好日结月结，月末准备填写街道账户和客户账户汇总表。

3。结清应收账款后，客人应在收到酒店催款单后30天内结清应收账款。客人付款时，酒店应向客人开具正式收据作为结算凭证。收入稽核员根据客户的付款内容和金额，每天进行账务处理：在制备会计凭证前，先查明公司的账号、账户参考号和付款内容，填写《现金收入日记录表》。4。根据每月应收账款报表记录及账务项目，分析报表内容。对于账期超过60天的所有应收账款客户，进行第二次催款。催款前，先了解未付款账户的具体内容，并向财务经理汇报情况。财务经理应发出催款单，并将催款单与付款通知单复印件一起发给客人；及时答复客人的问题，协商解决办法，尽快排除应收账款清算的障碍。负责将准备好的会计凭证录入财务计算机系统。

成本与应付账款组是善用和管理资金的重要机构。因此，加强对资金的管理和监督是成本会计的重要职责之一。每个会计人员都应了解和掌握资金的来源和发展，控制成本费用标准，使资金正常周转和使用。他的主要工作内容如下：

（1）支票收款和结算。成本会计结账时，应核对发票的五项内容：A.发票开具日期；B.采购货物名称；C.采购货物的数量和单价；D.尺寸和金额是否一致；e.持票人公章。检查检验凭证与发票金额是否一致，经办人、检验员、收货人签字是否齐全，取消采购订单。核实后，将金额和购买内容填写在支票收款登记簿上，再转入银行日常支出统计。

（2）每日银行支出统计

支出柜员应向收入柜员提供每日银行支出金额，以编制银行日报。统计前，先按支票号码的先后顺序和转账承兑汇票的发生时间填写费用登记簿，注明银行支出日期、付款人姓名、支付金额和购买内容。按结算程序核对后，即可编制银行支出表。统计表一式两份，一份交收入出纳，作为编制银行日报的依据，另一份供审核和备查。统计表中每家银行的支出金额应与每日支出登记表中填写的金额一致。根据权责发生制会计原则和会计科目使用说明，支出凭证准确反映在会计科目中。编制支出凭证的程序如下：1。填写付款人姓名；2。填写付款日期。填写经济业务内容汇总表。填写会计科目和账号；4；5。填写经济业务量。在实际编制过程中，发票金额应与支票存根记录一致，各类收款记录应与发票金额一致，支出凭证总额应与发票金额一致。负责将会计凭证录入财务计算机系统。（4）材料、物资领用费的分配程序如下：

成本会计对货物仓库的簿记员调拨的出库单进行审核，核对每个出库单的数量、单价、总金额是否正确，并按照权责发生制会计原则和会计科目使用说明，将其正确反映到会计科目中。以部门为核算单位，按科目分类填写费用点，并提供明细表，交付金额与三级账记录一致。此表作为月末准备出库费用结转的凭证。并负责编制会计凭证，录入财务计算机系统。（5）餐饮挂失程序（1）已在餐厅和厨房使用的餐饮挂失程序，在核算前应经餐厅经理或厨师长、餐饮经理和餐饮成本会计批准。对于工作不慎，造成经济损失的，需要处理部门经理的意见，调到我公司代理记账的会计公司进行财务处理。当粮酒库挂失手续到期或粮酒库挂失情况恶化时，由仓库主管、采购主管、财务经理对挂失进行审批，并填写送货单后进行核算。（6）食品成本分摊程序，检查本月食品、酒类储存量是否准确，并使总台账与三级台账一致。1。根据出库单准备餐饮交接凭证。按上月费用率结转社会招待费。

3。根据调拨记录汇总结转餐厅、厨房的调拨成本。

4。结转VIP果篮原材料成本。

5。结转用于食品销售的原材料成本。负责将准备好的会计凭证录入财务计算机系统。（7）餐饮成本报表内容

1、餐饮业务汇总报表

2、餐饮销售对比表

3、餐饮成本报表

4、餐饮周转次数报表

5、餐饮成本报表

6、餐饮周转次数报表

7、，烟草成本报表