解答一个老人的问题，1991年参加工作，个人账户余额有30万元，工龄30年，今年退休养老金最多能领多少钱？

我们到退休养老金计算实际上还是相当复杂的，一般首先需要确定的是退休地点。实际上我国的养老保险，每一个省都有自己的养老金计算公式，主要包括基础养老金、个人账户养老金、过渡性养老金三部分。

基础养老金和个人账户养老金是全国统一的，过渡性养老金是由各省市自行制定的，都有自己的特色。主要是针对建立养老保险个人账户制度以前的年限计算的。随着时间的推移，过渡性养老金会逐渐消失，最终养老金计算公式全国会予以统一。

实际上，由于养老金计算的时候使用的社平工资是当地的社平工资，一般来说在经济越发达的地区退休，计算出来的养老金越高。假设以北京市为例：

第一，基础养老金计算，需要知道本人的实际缴费指数、退休上年度在岗职工月平均工资和缴费年限。

由于近年来养老保险缴费基数口径使用的社会平均工资变更的问题，现在所谓的社平工资，都是由人社部门根据一定规则确定的养老金计发基数。北京市2020年的养老金计发基数为9910元，2021年预计会增涨4.5%左右，按照10400元计算。

本人的平均实际缴费指数实际上是一个难题，那大体也能根据养老保险个人账户的余额反映出来，大多数人按照最低基数（北京市最低缴费基数曾经有40%的档次）缴费的话，养老保险个人账户里也就三五万元。如果是个人账户余额能有30万元，特别是几十年一年不落，至少得200%以上的平均缴费指数。假设本人平均实际缴费指数是2。

这样算起来，本人平均实际缴费指数是2，30年缴费养老保险，能够领取基础养老金45%到退休上年度社会平均工资。按照10400元的养老金计发基数，每月能够领取4680元基础养老金。

第二，个人账户养老金。计算起来很简单，等于个人账户的余额除以退休年龄确定的计发月数。

目前退休的计发月数是50岁195个月，55岁170个月，60岁139个月。30年工龄，实际上哪种年龄退休都是都有可能的。注意：计发月数十四五期间将会修订完善，究竟会增加还是减少，值得期待。

50岁退休每月能够领取1500元左右的个人账户养老金，55岁退休每月能够领取1760元左右，60岁退休每月能够领取2160元左右。

第三，过渡性养老金。1991年参加工作，假设是1月份开始。北京市过渡性养老金的计算时间是1998年6月以前，但是分为两段。

1991年1月至1992年9月，也就是1.75年的时间，按照视同缴费指数计算。北京市的视同缴费指数是1，也就是可以领取1.75%的养老金计发基数。

1992年10月至1998年6月，又是5.75年的时间。不过使用的是本人实际平均缴费指数来计算。计算出可以领取11.5%的退休养老金计发基数。

两部分合计13.25%的养老金计发基数，按照10400元计算，结果是1378元。

以上三部分相加，如果60岁退休，每月可以领取8820元左右的养老金呢。这样的养老金待遇，相同条件下在全国属于最高的水平了，如果是在黑龙江或者吉林等养老金计发基数较低的地区，养老金也就六七千元左右。不过，在这些地区养老金个人账户余额很难达到30万元。

实际上，在一些好的企业，还有企业年金待遇呢。综合起来，养老待遇也不低的。

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每月到手的养老金月基础养老金月个人账户养老金（1）月基础养老金（全省上年度所有职工的月平均工资本人指数化月平均缴费工资）÷2×缴费年限×1%（2）个人账户养老金个人账户的余额÷计发月数（50岁为195、55岁为170、60岁为139）参加基本养老保险的个人，达到法定退休年龄时累计缴费满15年的，就可以按月领取基本养老金。也就是说，参加养老保险的职工要领取养老金必须符合两个条件：一是达到法定退休年龄；二是累积缴纳养老保险费满15年。按照相关规定，我国法定的企业职工退休年龄是：男年满60周岁，女工人年满50周岁，女干部年满55周岁。从事井下、高空、高温、特别繁重体力劳动或其他有害身体健康工作(以下称特殊工种)的，退休年龄为男年满55周岁、女年满45周岁因病或非因工致残，由医院证明并经劳动鉴定委员会确认完全丧失劳动能力的，退休年龄为男年满55周岁、女年满45周岁。