什么是债权债务清偿的审计工作
时间:2023-05-02 18:41:33 280人看过 来源:互联网

1、资产类别

1,货币资金

期末现金盘点单或现金结算单复印件;

期末银行对账单(含未清账款对账)或银行确认函;

<2,应收账款、其他应收款及其他应收款预付账款

期末明细账表;

期末余额确认函;

无法通过信函确认的,复制与会计报表时间接近的当期会计凭证、票据(金额较大部分);

3。应收票据

期末原始会计凭证和商业汇票的复印件;

4。期末存货明细表;

期末存货盘点单(财务负责人和保管员在盘点单上签字);

复制大量与会计报表时间接近的会计凭证和票据;

5。预付费用、待处理流动资产、递延资产;

期末明细账;

期末原始会计凭证;

期末待处理项目的处理单据;

6。期末短期投资债券、股票明细表;

相关投资协议或被投资单位情况及财务报表;

7。固定资产

期末固定资产明细表-建筑物、机器设备;

房屋所有权证复印件;

无产权证的自建建筑物,提供证明材料或产权说明。

购买的不动产无产权证的,应提供购买协议和付款证明。

对于有车的固定资产,应提供汽车驾驶证复印件。汽车驾驶证登记人不是公司的,应当提供汽车产权说明;

8。无形资产

期末余额明细;

土地使用权人需提供土地使用证等产权证明材料;

其他无形资产需提供相关许可证复印件、会计凭证和支付凭证;

2。负债。短期借款、长期借款和长期应付款;

期末明细表;

与借款有关的借款合同、协议;

借款原始记账凭证及附件;

2。应付账款、其他应收款、预收款项;

期末明细表;

期末余额确认书;

无法通过信函确认的,复制与会计核算时间接近的当期会计凭证、票据(金额较大部分)语句;

3。应付工资、应付福利费、应交税金、其他应付款和应计费用;

期末明细账表;

复制与会计报表时间相近的会计凭证、票据或账页;

三、所有者权益

1。实收资本

期末明细账;

公司成立验资报告复印件;

原始记账凭证及收款凭证复印件;

2。资本公积、盈余公积、未分配利润;

期末明细余额;

原始记账凭证复印件;四是利润表

1、主营业务收入、主营业务成本、主营业务税金及附加;

月度明细账统计;

接近会计报表时间的会计凭证、票据或账页复印件;

期末费用明细表;

接近会计报表时间的会计凭证、票据或账页复印件;

3、营业外收入,营业外支出、所得税;

期末明细;

复制与会计报表时间接近的会计凭证、票据或账页;

5、其他信息

1、营业执照和组织机构代码副本;

2,应提供上一年度审计报告;

3。与本审计程序有关的资料;

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