1、资产类别
1,货币资金
期末现金盘点单或现金结算单复印件;
期末银行对账单(含未清账款对账)或银行确认函;
<2,应收账款、其他应收款及其他应收款预付账款
期末明细账表;
期末余额确认函;
无法通过信函确认的,复制与会计报表时间接近的当期会计凭证、票据(金额较大部分);
3。应收票据
期末原始会计凭证和商业汇票的复印件;
4。期末存货明细表;
期末存货盘点单(财务负责人和保管员在盘点单上签字);
复制大量与会计报表时间接近的会计凭证和票据;
5。预付费用、待处理流动资产、递延资产;
期末明细账;
期末原始会计凭证;
期末待处理项目的处理单据;
6。期末短期投资债券、股票明细表;
相关投资协议或被投资单位情况及财务报表;
7。固定资产
期末固定资产明细表-建筑物、机器设备;
房屋所有权证复印件;
无产权证的自建建筑物,提供证明材料或产权说明。
购买的不动产无产权证的,应提供购买协议和付款证明。
对于有车的固定资产,应提供汽车驾驶证复印件。汽车驾驶证登记人不是公司的,应当提供汽车产权说明;
8。无形资产
期末余额明细;
土地使用权人需提供土地使用证等产权证明材料;
其他无形资产需提供相关许可证复印件、会计凭证和支付凭证;
2。负债。短期借款、长期借款和长期应付款;
期末明细表;
与借款有关的借款合同、协议;
借款原始记账凭证及附件;
2。应付账款、其他应收款、预收款项;
期末明细表;
期末余额确认书;
无法通过信函确认的,复制与会计核算时间接近的当期会计凭证、票据(金额较大部分)语句;
3。应付工资、应付福利费、应交税金、其他应付款和应计费用;
期末明细账表;
复制与会计报表时间相近的会计凭证、票据或账页;
三、所有者权益
1。实收资本
期末明细账;
公司成立验资报告复印件;
原始记账凭证及收款凭证复印件;
2。资本公积、盈余公积、未分配利润;
期末明细余额;
原始记账凭证复印件;四是利润表
1、主营业务收入、主营业务成本、主营业务税金及附加;
月度明细账统计;
接近会计报表时间的会计凭证、票据或账页复印件;
期末费用明细表;
接近会计报表时间的会计凭证、票据或账页复印件;
3、营业外收入,营业外支出、所得税;
期末明细;
复制与会计报表时间接近的会计凭证、票据或账页;
5、其他信息
1、营业执照和组织机构代码副本;
2,应提供上一年度审计报告;
3。与本审计程序有关的资料;
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