第一

问：货到发票未到需要做账务处理吗?

答：要的。《企业会计制度》和《会计准则》中对于货到票未到的情况都规定为按暂估入账处理。

第二

问：当月增值税申报表填错，而且已经扣税，要带什么资料到国税局上门更正报表?

答：更正报表要提供的资料：

①修改后的《增值税纳税申报表》主表及附表各2份;

②税务登记证原件(查验后退回)。

第三

问：支付审计费、服务费等能税前扣除吗?

答：根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的相关规定，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。

第四

问：企业进行会计核算时，不应高估资产或者收益，低估负债或者费用，这是原则的要求。

答：谨慎性原则的要求。谨慎性原则是指企业对交易或者事项进行会计确认、计量和报告应当保持应有的谨慎，不应高估资产或者收益，低估负债或者费用。

第五

问：增值税小规模纳税人去税局代开增值税专用发票需要什么资料?

答：应提供的资料有:

①《税务登记证》副本原件(查验后退回);

②《代开增值税专用发票缴纳税款申报单》;

③购货方加盖了增值税一般纳税人印章的《国税税务登记证》(副本)复印件或《税务事项通知书》(一般纳税人认定/辅导期一般纳税人认定)复印件;

④进货发票原件及复印件(销售货物需提供)。