公开发行公司债券应符合下列条件:
1、股份有限公司净资产不低于3000万元,有限责任公司净资产不低于6000万元;
2、债券累计余额不得超过公司净资产的40%;
3、近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年利息;
4、筹集的资金投资符合国家产业政策;
5、债券利率不超过国务院限定的利率水平;
6、国务院规定的其他条件。
非公开发行公司债券
根据公司债券发行对象的不同,可以将公司债券发行方式分为非公开发行(P)与公开发行(P)。前者只针对特定少数人进行债券发售,而不采取公开的劝募行为,因此也被称为私募、定向募集等等;后者则是向不特定的发行对象发出广泛的认购邀约。
《中华人民共和国证券法》第十条发行人申请公开发行股票、可转换为股票的公司债券,依法采取承销方式的,或者公开发行法律、行政法规规定实行保荐制度的其他证券的,应当聘请证券公司担任保荐人。
保荐人应当遵守业务规则和行业规范,诚实守信,勤勉尽责,对发行人的申请文件和信息披露资料进行审慎核查,督导发行人规范运作。
保荐人的管理办法由国务院证券监督管理机构规定。
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