1、

必须是终身寿险，被保险人百年之后才给付保险金，那种保到60岁、70岁、80岁的不行，因为很有可能被保险人还活着，保险就到期了，那保险金就是被保险人的财富了，被保险人身故，这笔钱还是遗产，还要由继承人纳税。

2、必须指定身故受益人，身故受益人要在被保险人去世后还活着，这样保险金就不是被保险人的遗产了。

一、保险规避遗产税有何方式

1、生前将资产转移

通过为后代投保年金类保险（后作为被保险人），将资产逐渐转移到后代名下，从而减少身故后遗产总额。

2、身故后获得赔付

是指在生前为自身投保寿险，待身故后的保险赔付金将不会计入遗产。

二、保险是避税的合法途径吗

每个国家对保险“避债避税”功能的具体规定都不同。比如我国法律规定，人寿保险能“避债避税”。这是因为人寿保险是属于人的生命资产，不需要缴税的，并且受益人的权利是大于债权的，追债的人无权要求保单受益人以保险赔偿金来偿还债务。其实这从根本上是一种对于生命的尊重。

还有我国《保险法》规定，任何人都不得干预被保险人或受益人对保险金的请求权。也就是说，以保险金形式留下的资产具有排他性。并且我国《保险法》第二十三条规定：任何单位和个人不得非法干预保险人履行赔偿或者给付保险金义务，也不得限制被保险人或者受益人取得保险金的权利。

所以，将购买保险作为一种将转移财产给下一代方式，也是一种能够逃避高额遗产税征收的方法。更是因为保险的这种功能，所以“父债子还”在人寿保险面前也一无是处。

最后需要说明的是，无论你买多少保险，买保险的钱，必须是合法获得的，如果购买保险的钱被证实是非法所得即触犯了刑法，那么购买保险的这笔钱将会被依法追缴，保险合同也会因此被判无效。

另外，我国《反洗钱法》中也有规定，利用保险洗钱，或者保险费来自贪污等渠道的也可以强制退保。