一、企业开发票操作

具体程序是：

1、进入开票系统，点击发票管理，发票填开，增值税普通发票填开，点击确定；

2、进入发票填开界面，上方点击红字按钮；

3、输入需要红冲的发票代码和号码，此处需要输入2遍，点击下一步；

4、确认票面信息是否正确，确认之后正常打印在相对应的发票上面即可。

《中华人民共和国发票管理办法》第十九条

　　销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票；特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。

　　《中华人民共和国发票管理办法》第二十三条

　　安装税控装置的单位和个人，应当按照规定使用税控装置开具发票，并按期向主管税务机关报送开具发票的数据。

　　使用非税控电子器具开具发票的，应当将非税控电子器具使用的软件程序说明资料报主管税务机关备案，并按照规定保存、报送开具发票的数据。

　　国家推广使用网络发票管理系统开具发票，具体管理办法由国务院税务主管部门制定。

二、违约金怎么开发票？

收取违约金时，应区分不同的情况，在开具发票时区别对待：

1、一般地，销售货物或提供增值税应税劳务而收取的违约金，应开具专用发票，并计入销售收入；

2、提供服务性业务而收取的违约金，应开具服务业发票，并计入营业入；

3、因资金往来而收取的违约金，应开具服务业发票，按金融保险业计征营税。这里要注意，如销售货物的所有权没有发生转移，或者未提供增值税、营业税应税劳务而收取的违约金，则不需要开具发票。《中华人民共和国发票管理办法》第三条本办法所称发票，是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。第十九条销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票；特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。