公司债券发行程序如下：

1、发行人形成发行债券的意愿，并预先与有关部门或机构沟通；

2、制作发行人发行债券的申请报告；

3、召开股东大会，形成董事会决议，制定债券发行章程；

4、出具发行公司债券可行性研究报告。报告应包括债券资金的使用、发行风险描述、偿付能力分析等；

5、安排担保事项；

6、安排审计机构。发行人及其担保人提供的最近三年的财务报表经合格的会计师事务所审计；

7、安排信用评级；

8、安排律师进行尽职调查。企业债券发行申请材料由合格的律师事务所进行尽职调查，并出具法律意见；

9、组建一个营销小组。企业债券由具有承销资格的证券经营机构承销，企业不得自行出售企业债券。主承销商由企业独立选择。需要组织承销团的，由主承销商组织承销团；

10、其他。主承销商协助完成债券申报材料，并报有关部门和机构审批。

公司债券发行程序

1、作出发行公司债券的决议

股份有限公司和符合要求的有限责任公司发行公司债券事宜，由股东（大）会依公司章程规定的议事方式和表决程序作出决议；国有独资公司发行公司债券事宜，应由国家授权投资的机构或者国家授权的部门作出决定；由董事会提出发行申请。

2、额度分配

在我国，公司债券的发行规模不能由发行人自主决定，而是实行发行额度的控制、分配。《公司法》第164条第1款规定：公司债券的发行规模由国务院确定，即我国对公司债券发行采取发行规模控制制度，并采取自下而上（由发行申请人向发改委申请）和自上而下（由发改委向发行申请人分配额度并下达）的额度分配制度。

3、提交申请文件

公司债券发行人必须向发改委提交《公司法》规定的申请文件和发改委规定的有关文件。

4、公司债券发行审批

作为证券种类之一的公司债券，其发行审批应遵守《证券法》的规定。根据我国《证券法》第16条、第18条的规定，国务院授权的部门（即发改委）应当自受理公司债券发行申请文件之日起三个月内作出决定；不予审批的，应当作出说明。对于已作出的审批发行的决定，发现不符合法律、行政法规规定的，国务院授权的部门应当予以撤销；尚未发行的，停止发行；已经发行的，公司债券持有人可以按照发行价并加算银行同期存款利息，要求发行人返还。

5、公告公司债券募集办法

6、向社会公开发行公司债券

公司（发行人）公告债券募集办法后，即可开始募集工作。公司应当配置公司债券应募书。债券认购人应填写应募书，并缴纳债券款项，领取公司债券。

7、向发改委备案

在公司债券发行工作结束后，担任承销的证券经营机构应会同公司一道在一定期限内、将承销情况向行业主管部门即发改委备案。

《中华人民共和国证券法》第十六条申请公开发行公司债券，应当向国务院授权的部门或者国务院证券监督管理机构报送下列文件：

（一）公司营业执照；

（二）公司章程；

（三）公司债券募集办法；

（四）国务院授权的部门或者国务院证券监督管理机构规定的其他文件。

依照本法规定聘请保荐人的，还应当报送保荐人出具的发行保荐书。