一、企业高级管理人员存在的法律风险

下面从民事、行政和刑事等几个方面，分析企业高级管理人员可能存在的法律风险。

（一）民事责任风险

高管执行企业职务违反法律、法规或企业章程规定，给企业造成损失的，应当承担赔偿责任；企业高管在执行职务时应当忠实和勤勉尽责，如果违反该义务造成企业损失的，应对企业承担赔偿责任；股东高管在出资中的民事责任；董事会的决议违反法律、法规或者公企业章程、股东大会决议，致使企业遭受严重损失的，有责任的高管对企业的赔偿责任；企业高管不得擅自披露企业秘密，因此给企业造成损失的，应对企业承担赔偿责任；破产清算中的民事责任；同时《公司法》第152条增加了股东代表诉讼的规定,赋予股东对高管提起赔偿的诉讼权利。

（二）刑事责任风险

我国的《刑法》、《公司法》以及其他相关法律对高管的刑事法律责任均有规定。据统计，如果按照我国刑法罪名计算，我国高管至少面临120个刑事犯罪的法律风险，其犯罪主要集中在经济类犯罪。在企业出资、投融资、税收征管、劳资、诉讼、上市、生产流通以及企业商业贿赂、破坏环境资源、侵犯知识产权等领域的各个方面都涉及。从企业设立、运营到终止的整个过程中，高管们都可能因为实施了某种法律所禁止的行为而面临处罚，甚至触犯刑律而构成犯罪。《公司法》中有一章专门规定了高管的义务，并且还规定了如果单位涉嫌犯罪的，其直接负责的主管人员应当承担相应的刑事责任。

（三）行政责任风险

高管时刻面临着行政法律责任，尤其是上市公司高管。由于一般的行政责任只是警告、罚款、吊销执照、拘留等，导致高管们往往容易忽视行政责任。其实企业在经营过程中面临着众多的行政法律责任，《公司法》、《产品质量法》、《消费者权益保护法》、《税收征收管理法》、《劳动合同法》等法律以及大量的行政法规、规章对行政责任均有详尽规定，若有疏忽，企业就会出现违法违规行为，承担相应的行政处罚，而高管自然难逃其责，轻则公开谴责、限制表决权、撤销任职，重则面临市场禁入的风险。在行政责任的处理认定和执行过程中，对高管还会有一些行政强制措施的实施，如通知出境管理机关阻止出境、扣押、限制权利或禁止处分财产（税务部门、海关部门等）。

三、企业高级管理人员的法律风险防控

结合多年服务中小微企业的实践和经验，认为防范企业高级管理人员法律风险应从如下几方面着手：

（一）民事责任法律风险防范措施

1、作为高管，必须提高自身法律意识，丰富法律知识。高管至少要具备起码的法律意识、以法律思维来决策判断，对一些民事法律概念，如诉讼时效、地域管辖、反诉等有一定的认识；了解与企业经营内容相关的法律。

2、作为高管，必须研读企业章程，拿出点时间认真研读企业章程和企业其他内部规制制度，真正读懂、读透，才可能在执行职务时不违反章程和其他内部规定。

3、重视会议记录制度，明确异议登记，规避违法、违规决议方面的法律责任。参与公司决策时应明确自己的态度和意见，并核定会议记录，做到记录的准确无误，以规避对违法、违规决议承担责任。

4、关注公司董事和高级职员责任保险规定，适时投保。

5、企业员工的职务行为也可能会造成相应的法律后果，且由企业直接承担，高管则承担领导责任或管理责任，故应聘请专业法律人员，加强员工法律素质和法律风险意识培训，以有效地减少民事纠纷的发生率，起到法律风险防范的作用。

（二）刑事责任法律风险防范措施

1、自身主观方面：高管应着力于事前的防范，加强法律知识的学习、注重法律意识的培养；事前聘请专业私人法律顾问，从宏观自微观各层面为自己的个人法律风险把关，做到防范于未然；加强主观防备意识，从思想源头上拒腐，这一点是非常重要的，须警钟长鸣!

2、企业制度方面：建立法务部，配备相关人员，制定风险管理战略；建立并完善预防高管职务犯罪的制度体系，创新实现权利集中与分解的合理制衡，形成良性权力运行机制；建立重大事项报告制度和集体研究决定制度，明确责任体系，完善制约高管的监督体系和业务流程，修补企业法律漏洞。企业在重大投资决策、重大经营活动或企业改制等工作可聘请专业法律人员参与，可有效预防法律风险。

（三）行政责任法律风险防范措施

完善的行政法律风险预警机制是保证企业在遵守行政法律法规的前提下稳健发展的必要条件，该机制定期的风险评估是降低高管和企业行政违规性的重要手段。确立一个运转有效的行政法律风险预警机制，即投入一定的精力和财力，组建以企业行为合法性审查专业团队为核心的联动机制，适时评估企业的某个决策是否触犯相关行政法律法规及违法后果的利弊得失，为高管和企业的重大决策提供能经得起法律和时间考验的科学依据。