公司（小企业）财务管理制度模式第一章总则第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司业务发展，提高公司经济效益，制定本制度根据国家有关财务管理法规、公司章程，结合公司实际情况。第二条公司会计核算实行权责发生制。第三条财务管理的基本任务和方法：（一）筹集资金，有效使用资金，监督资金的正常运行，维护资金安全，努力提高公司的经济效益。（2）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核。（3）加强财务会计管理，提高会计信息的及时性和准确性。（4）监督公司财产的购置、建造、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。（5）按时编制各类会计报表和财务报表，并做好分析和评估工作。第四条财务管理是公司经营管理的重要方面。公司财务管理中心负责财务管理的组织、实施和检查。会计人员要认真执行会计法，坚决按照财务制度办事，严格遵守公司秘密。第二章财务管理基础工作第五条加强原始文件管理，实现制度化、规范化。原始凭证是公司各项经营活动不可缺少的书面凭证，是会计记录的主要依据。第六条公司应当根据经核实无误的原始凭证，编制会计凭证。会计凭证的内容必须包括：填制日期、凭证号、经济业务摘要、会计科目、金额、附原始凭证份数、填制人签名或盖章、审核人、会计负责人。收付记帐凭证还应当由出纳签字或者盖章。第七条按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要，完善会计核算，设置会计账簿。会计核算应根据经济业务的实际情况，按照规定的会计处理方法，确保会计指标的口径一致、可比、与会计处理方法一致。第八条做好会计审计工作，会计人员应当认真审查各项业务的合法性、真实性、程序完整性和数据准确性。编制会计凭证和会计报表，应当经个人投资、个人所有和控制、个人承担经营风险、享受全部营业收入的独资企业批准。以个人独资形式经营的个人独资企业，经济责任不受限制，破产时借款人可以扣押所有人的个人财产。设立条件（一）投资人为自然人；（二）有合法的企业名称；（三）投资人为申报投资；（四）有固定的生产经营场所和必要的生产经营条件；