知识产权所有权转让和使用权转让均属于无形资产转让,通常涉及的税种包括所得税(企业所得税或个人所得税)、营业税和印花税。转让商标是需要缴纳印花税的在知识产权转让交易中,作为转让人的中国居民企业,需将转让所得计入应税收入缴纳企业所得税,法定税率为25%;在中国无常设机构的非居民企业转让人,其转让收入应缴纳预提所得税,税率通常为10%
一、一人独资公司股权转让税主要包括哪些
一人独资公司股权转让税主要包括如下:
1、企业所得税、具体缴纳比例及是否有优惠政策由地方税务机关规定;
2、营业税,以房地产投资股份,参与接受投资者利润分配,共同承担投资风险的,不征收营业税。股权转让,应征税;
3、个人所得税,20%个人所得税人所得税的税率;
4、印花税,按产权转让书据缴纳,一般按万分之五的比例缴纳。
二、股权转让要交多少税
股东内部转让股权缴纳税费分为股权属于个人或者公司两种情况。第一、如果属于个人股权转让,按以下规定缴纳税款:一是个人所得税:根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例的规定,如股权转让方是个人的,需要交纳个人所得税。交纳的标准为:按照转让成交价减去当初出资价和费用,按照此差额的20%交纳个人所得税;二是印花税:双方按照股权转让协议金额计收印花税。适用的税率为书据所载的金额的5‰。第二、如果是属于企业股权转让,按以下规定缴纳税款:1、企业所得税:企业股东转让股权,会涉及企业所得税。企业股权投资转让所得并入企业的应缴税款所得,依法缴纳企业所得税;2、是印花税:税率与上述一致。如此以外,根据规定,在股权转让中,单位、个人承受企业股权,企业的土地、房产的权属不发生转移的,不征契税,在增资扩股中,对以土地、房屋权属作价入股或作为出资投入企业的,并发生权属转移的,征收契税。
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