一、第一支柱为基本养老保险，提供基础生活保障。由城镇职工基本养老保险（以下简称“城保”）和城乡居民基本养老保险（以下简称“镇保”）组成，城保包括行政机关、事业单位、企业职工及城镇灵活就业人员，镇保为其他16周岁以上社会人员。截至2018年末，城保参保人数4．2亿，镇保5．2亿，合计9．4亿人，年末基金累积结存5．8万亿，其中城保5．1万亿。

二、第二支柱为补充养老保险，作为基本养老保险的补充。目的是保障基本养老生活水平，主要由企业年金和职业年金组成，还有少量其他合资格的商业养老保险。企业年金由企业根据自身经营状况自愿为员工建立，由企业和个人共同缴纳，采用完全积累制模式运作。职业年金基本是强制参加。

三、第三支柱为个人储蓄型养老保险，即商业养老保险。目的是提升退休人员的养老生活水平，可能会有一定的税优激励。例如，自2018年5月1日起，在上海市、福建省（含厦门市）和苏州工业园区实施个人税收递延型商业养老保险试点，目前来看，试点效果不佳。值得欣慰的是，不少老百姓，特别是中高产阶级，开始自发投保商业保险，为自己退休生活做准备。

“提前退休”冲击中国养老制度

有关部门透露的信息显示，大量不规范的提前退休造成中国平均退休年龄低至53岁，在中国未富先老迅速袭来时，提前退休给尚在完善中的社会保障制度带来难以承受的压力。

《瞭望》周刊文章说，国家权威部门的一份调查曾指出，在中国10座城市的新增退休人员中，提前退休的已占到近三分之一。中国的养老保险个人账户是以个人60岁后领取养老金所设计的。而由于种种形式的提前退休，根据国家权威部门统计，中国职工平均退休年龄低至53岁，这使养老保险个人账户在实际操作中出现了问题，从多支付和少缴费的角度来看，一个提前退休的职工对中国的社会养老保险基金的影响最少在3万元左右。

据此估算，如果保守估计中国有100万名职工提前退休，那么其影响的社会养老保险基金将有200亿元之多。

与此同时，中国正面临未富先老的严峻考验，养老保险的长期支付风险在增加中。2000年第五次全国人口普查显示，中国60岁以上人口已达到1．3亿，占人口总数的10．2％，而65岁以上人口也已占到人口总数的6．95％。中国已经站在老龄化社会的门槛边上。中国的社会养老保险基金需要赡养越来越庞大的老年人群体，未老先退无疑增加了这一负担。

提前退休成为个人福利

一些企事业单位将减员与增效直接挂钩，主动鼓励甚至逼迫职工早日退休，但其实际效果未必尽如人意。

龚弘原来工作在某地方大型国有商业银行，担任一个支行的营业部主任。可是4年前该行地方总行的一纸减员增效政策使得包括她在内的1000多人选择离开了自己热爱的工作岗位。减员后还要重新聘人，业务还不如我们熟练，呆坏账的风险增加了，龚弘说，所以有没有增效很难说。

而在另一些单位，提前退休可以看成是一种福利，一位刚刚从某事业单位提前退休的职工说，退休后还可以再找第二份工作，收入并不降低。这种情形的出现甚至导致了一些人为提前退休而弄虚作假。一方面，他们这些人可以保证自己预期的退休金收入不会节节走低；另一方面，在基本生活有所保障的情况下，他们还可以通过从事其他工作来增加收入。

政策缺乏精细导致提前退休职工增加，而很多提前退休职工退而不休，再次进入到工作领域，给年轻人的就业造成了困难。一位在地方劳动和社会保障部门从事劳动就业工作的负责人表达了自己的忧虑：真正可怕的不是提前退休人员与新增劳动力争抢劳动岗位，而是在大批职工提前退休后，就业岗位不但没有增加，反而随人员的裁减而减少了。这直接威胁到了提前退休人员和新增劳动力的生计和就业。

提前退休造成的人力资源浪费同样令人担心。人力资源浪费已不再仅仅局限于社会保障层面上，它甚至波及到了社会经济良好运行的程度和效益。

淡化退休年龄，缓解社保压力

针对中国退休人口渐增、社会保障不堪重负、提前退休加剧的趋势，有部分学者提出中国应借鉴美国、日本、英国等发达国家提高劳动者退休年龄的做法来缓解社会保障面临的压力。

相关专家认为，当前的要务是减少种种不规范的提前退休政策，降低对社会保障制度的压力；而在一些特殊领域，则可以把退休年龄标准柔性化，让人们更好地安排自己的一生。

中国人民大学公共管理学院社会保障研究所所长李绍光指出，对于提高退休年龄要区别看待。从总体上提高劳动者的退休年龄是不现实的，尤其在中国现今普通工种初级劳动力为就业主体的情况下。但是针对某些适当行业从业者，例如党政机关公务员，某些特殊的人才，如高科技人才，我们可以采取一种柔性的退休政策，设立一个退休年龄区间，相应地提高他们的退休年龄。

北京大学中国保险和社会保障研究中心研究员高书生认为，解决提前退休所带来的问题，根本之道在于：改变刚性的政策规定，逐渐淡化退休年龄这一概念，不再明确规定某一年龄为退休的期限。在政策和实践中将什么时候不工作同领取养老金时间分开，个人选择工作、学习或是休息的时间，而国家只规定领取养老金的年龄、规定清楚原有社会保障体系覆盖的人群和新的制度下覆盖的人群。这样，不但能解决诸如养老金缴费中断后又再继续等现在社会保障中比较难解决的实际操作问题，更有利于我们形成一个工作与学习相互交叉、补充、促进的学习型社会。

中国社会科学院社会政策研究中心秘书长、社会学研究所研究员唐钧认为，提高退休年龄，是西方国家针对人口老龄化带来的劳动力短缺而提出的办法。而老龄化在中国并没有人们想像中的那样可怕。首先，中国劳动力人口基数很大，劳动力绝对数量不少，哪怕到了预计中的2015年～2020年劳动力人口减幅最大的时期，中国的劳动力也不会少于7．5亿，到那时也不一定有必要实行提高退休年龄的政策；其次，只要我们着力于提高民族文化素质、发展技术密集型产业，创造更多的财富，较少的年轻人其实是可以承担起抚养老人的责任的。我们没有必要过分强调老龄化的威胁。

《中华人民共和国社会保险法》

第十一条基本养老保险实行社会统筹与个人账户相结合。基本养老保险基金由用人单位和个人缴费以及政府补贴等组成。

第十二条用人单位应当按照国家规定的本单位职工工资总额的比例缴纳基本养老保险费，记入基本养老保险统筹基金。职工应当按照国家规定的本人工资的比例缴纳基本养老保险费，记入个人账户。无雇工的个体工商户、未在用人单位参加基本养老保险的非全日制从业人员以及其他灵活就业人员参加基本养老保险的，应当按照国家规定缴纳基本养老保险费，分别记入基本养老保险统筹基金和个人账户。

第十三条国有企业、事业单位职工参加基本养老保险前，视同缴费年限期间应当缴纳的基本养老保险费由政府承担。基本养老保险基金出现支付不足时，政府给予补贴。