债务的偿付是属于营运性现金流还是融资性现金流？为什么？

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• 问流动性债务融资的目的
  

  流动性债务融资，多被那些需要进行资产的临时周转而采取的融资方式，企业的还本付息的期限短，不超过一年或要在一个经营周期内还款。

• 问为什么对于债务融资的利息费用反映在折现率中，不涉及现金流量
  

  首先，肯定是影响现金流量的，只不过借债如果是用来从事主业的话是计入经营新现金流的，当然也可能计入筹资现金流（其他情况），但对现金流量肯定是有影响的。

• 问债务现金流程
  

  1、归还借款在现金流量表中的指定：收到其他与经营活动有关的现金2、现金流量表是财务报表的三个基本报告之一，所表达的是在一固定期间（通常是每月或每季）内，一家机构的现金（包含银行存款）的增减变动情形。现金流量表的出现，主要是要反映出资产负债表中各个项目对现金流量的影响，并根据其用途划分为经营、投资及融资三个活动分类。现金流量表可用于分析一家机构在短期内有没有足够现金去应付开销。国际财务报告准则第7号公报规范现金流量表的编制。

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