实发的工资和计提的工资有差异怎么处理-法师兄

应该以实际发放的数额为基数扣缴个人所得税而不是以计提的数额为基数。

答

按应支付，计算工资按应支付数计算相应的成本费用。在发放时，按扣除个税，社保，公积金后的实发数贷记现金或银行存款等科目。计算是计算和提取。按照...

答

如果是在正规的公司，交五险一金，工资要扣掉社保、医保、公积金等，这些都是有一个比例的，各个地区的有些区别，可以查一下，这部分总共20%左右；...

举例来说：A，本月应付工资为4480元A社保费，个人负担120元，公司负担300元A工资扣除其个人负担的社保后，工资为=4360元A个税=（）*3%=25.8元A实收工资为.8=4334.2元这些数据确定后，按以下科目及金额在当月做分录： 1、按应付工资计提工资借：管理费用-工资4480借：应付职工薪酬-工资44802、按公司负担社保计提社保借：管理费用-社保300贷：应付职工薪酬-社保3003、从工资中代扣个人负担的社保和个人所得税借：应付职工薪酬-工资145.8（120+25.8=145.8元）贷：应付职工薪酬-社保120贷：应交税费-代扣代缴个人所得税25.8次月发放工资，交社保费用，代缴个人所得税： 4、按实发工资额发放工资借：应付职工薪酬-工资4334.2贷：银行存款4334.25、按个人社保和公司社保（即社保总额）缴纳社保费借：应付职工薪酬-社保420（120+300=420元）贷：银行存款4206、按代扣的个人所得税代缴个税借：应交税费-代扣代缴个人所得税25.8贷：银行存款25.8

是按应发数。一、计提时：借：管理费用/销售费用/制造费用/生产成本--工资（应发数）贷：应付职工薪酬--工资（应发数）二、发放时：借：应付职工薪酬--工资（应发数）贷：应交税费--应交个人所得税其他应收款--社保、住房公积金

按应发，计提工资按照应发数计入相应的成本费用。在发放时，按扣除个税、社保、公积金后的实发数贷记现金或银行存款等科目。计提就是计算和提取。按规定的比率与规定的基数相乘计算提取，列入某科目。是指在一个规定的基数上（如支付的合法员工薪酬），乘以规定的比率（如应付福利费全国规定的都是工资的14%），按此方法计算出来的就是应提取的应付福利费过程，计入应付福利费科目就是对后一句话的解释。