股份合作制下的股份转让问题

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• 问股份合作制企业职工所持股份可否转让？
  

  无论何种形式的企业，只要是多人共同投资，都存在部分投资者即股东因故需要转让其所持股份的情况。根据法律规定，上市公司的上市股份可以依法在证券交易所公开转让，部分非上市股份公司的股份可以在国家允许的其他交易场所依法转让。由于在上述交易场所交易的股份要经过严格的程序审批，故大多数企业的普通股权只能通过协议方式进行转让。股份合作制企业的股份也由不同股东分别持有，客观上也存在股份转让的必然性。有人认为，股份合作要求所有职工都持股，如允许股份转让则有可能有部分职工在转让股份后成为非持股职工，这与股份合作制原则不符，因而应禁止股份合作企业股东转让股份，即使非要转让，也只能允许普通股转让，内部职工股不得转让。对于股份合作制企业的股份转让，一般有两种情况：一是企业的普通股份转让，这部分股份可按法律规定在有关交易场所依法转让或协议转让，这是没有疑义的；二是企业内部职工股，如果这部分股份是职工自己出资认购的，则不允许其转让也是不妥的，为解决这部分股份的“流通”和变现，企业可以规定对这部分股份不得向企业以外的人员转让，但在企业内部职工间相互转让应予允许。为了保证这部分股份在企业内部的正常转让，企业可以规定相应的转让管理办法。对此，《关于发展城市股份合作制企业的指导意见》也规定了明确指导意见，即“职工离开企业时其股份不能带走，必须在企业内部转让，其他职工有优先受让权。”（第五条）。

• 问强制执行而发生的股份转让问题
  

  因法院强制而发生的股份转让问题股权的强制执行，是指法院根据人的申请并依据生效的法律文书，对被申请执行人作为股东在其他公司持有的股份或出资所采取的一种强制转让措施（参考文献：郭小玲：《析强制执行有限责任公司股权可行性与必要性》，发表于2003年6月8日《人院报》）。最高人民法院1998年7月8日颁布的《关于人民法院执行工作若干问题的规定》（试行）第54条第2款规定：“对被执行人在有限责任公司中被冻结的投资权益或股权，人民法院可以依据《中华人民共和国公司法》第三十五条、第三十六条的规定，征得全体股东过半数同意后，予以拍卖、变卖或以其他方式转让。不同意转让的股东，应当购买该转让的投资权益或股权，不购买的，视为同意转让，不影响执行”。该司法解释，明确地将有限责任公司的股权列为强制执行的标的，也成为法院执行工作的重要依据。在司法实践中法院一般通过取消公司设立、强制抽回出资、解散公司或强制转让等方式来实现执行目的，但前三种执行方式，或者违反了公司法的有关原则和规定，或者有损于其他股东权益和公司发展，因此较为可行的方式应当是股份的强制转让（参考文献：A、B、季俊东：《试论对公司股权的强制执行》，《中国法学》1996年第2期）。但是由于股权转让可能涉及到其他股东行使优先购买权以及新股东的加入问题，因此出于体现有限责任公司人资两合性特点和维护公司利益的考虑，应给其他股东一个合理的考虑期限以决定是否行使优先购买权，兼顾债权人利益和公司原有股东利益两方面的保护，以体现公平原则。

• 问股份制企业股份分配问题
  

  1、弥补被查没财物损失，支付违反税法规定的滞纳金与罚款； 2、弥补企业以前年度亏损； 3、按照税后利润不低于10％的比率提取法定盈余公积金; 4、提取公益金; 5、支付优先股股利； 6、提取任意盈余公积金; 7、支付普通股股利； 8、未分配利润，即税后利润中未分配部分，可转入下一年度进行分配。

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