厂部管理人员报销差旅费属于什么会计科目-法师兄

厂部管理人员报销差旅费属于“管理费用”会计科目，会计分录：借管理费用——差旅费贷库存现金或银行存款。

答

差旅费补贴应当计入管理费用，二级科目可设置差旅费。1、员工出差借款时：借：其他应收款贷：库存现金/银行存款2、员工出差回来报销时：借：管理费...

答

采购员报销购买材料的费用不属于采购成本属于管理费用科目...

出差费是指出差期间处理公务产生的交通费、住宿费、公共杂费等费用。旅费是行政事业单位和企业的重要经常支出项目。差旅费是可以报销的，那么差旅费报销的流程是怎样的呢1、出差人员填制差旅费报销单－－直属上级审查分管副院长核准财务人员审核－－出纳结算付款。各管理领导应对旅费清算的真实性、合理性负全面责任。2、财务负责人、审计负责人、资金管理负责人按规定结算手续、预算额、票据合法性、真实性、出差标准进行审查。

差旅费报销范围如下所示：第一，员工报销时按财务部门规定填制报销单据，附原始票据。第二，乘的订票费、费、退票费，往返机场的车费不予报销。第三，出差补助天数等于出差返程日期减去出差出发日期。第四，需按财务规定的取得并填写真实合法的凭证，对项目填写不完整或字迹模糊不清的不予报销。对涂改、伪造或变造原始票据，虚报出差天数的不予报销。第五，原始票据丢失损毁的，当事人需作出详细书面说明。急需报销单据明细项目金额，经直属上一级与所在部门第一负责人签批后，报分管领导批准报销。

1、从情理上来说的确冤，为单位节约成本，并未损害单位利益，反而受到处罚。 2、但从法律和程序上来说，你们的确违规，并不冤。从表面上看，履行工作职责，差旅费应该报销，但是承担差旅费用的主体不同，事情性质就不同了。如果是供应图书方，主动承担差旅费用或其它费用承担，因为合同关系发生的主体是学校和供货方，应该由供应方提供学校，由单位接受。而不是你方个人接受。个人接受报销费用，有接受好处，不正当获利之嫌。只是获利有大有小之分，也就是一分钱和一万，性质相同。至于你们的差旅费用，包括出差补助及加班工资等等，应该找学校报销。由学校经过审核发放。这是你们的权利。找不找学校报销，那是你们放不放弃权利的问题。不能因为放弃权利，去供应方获取本应由学校接受优惠和服务的利。 3、本人觉得，本身问题不大，也不是什么大问题，好好协商沟通吧。应该认识到自己问题所在，就算行政机关执行法律，除了按实体法进行处理外，还必须要程序合法。有时候处理事情本身没错，但由于程序违法，会被撤销行政行为，认定为行政行为违法。从这个角度来说，你应该能理解，你们并不冤。 4、我觉得此事虽有不当，但并无恶意，也没给学校造成损失，真正态度好些，深刻认识到欠妥之处，相信学校一般不会给予过重的处分。千万不要去蛮干硬顶，把原本很小的不妥不当，可以妥善处理的事，自己去放大影响，给学校造成骑虎难下的局面，到时候给予过重处罚，受累还失面子，一生还留下个重大污点。