可转换公司债券的发行条件有哪些

2022-07-26 3,679人已浏览

都燕果律师律所主任

四川循定律师事务所

擅长：刑事辩护、公司法、合同纠纷、债权债务

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专业分析

可转换公司债券的发行条件有以下： 1、最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%； 2、本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期期末净资产额的40%； 3、最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息。一、公司债券具体分为以下种类： 1、按债券期限，公司债券可分为短期公司债券、中期公司债券和长期公司债券； 2、按债券是否记名，公司债券可分为记名公司债券和无记名公司债券； 3、按债券有无担保，公司债券可分为信用债券和担保债券； 4、按债券可否提前赎回，公司债券可分为可提前赎回债券和不可提前赎回债券； 5、按债券票面利率是否变动，公司债券可分为固定利率债券、浮动利率债券和累进利率债券； 6、按发行人是否给予投资者选择权，公司债券可分为附有选择权的公司债券和不附有选择权的公司债券。二、公司债券的特征有以下： 1、公司债券是要式有价证券； 2、公司债券是金钱证券，融资证券； 3、公司债券是流通证券，可以转让、抵押而流转； 4、公司债券是证权证券； 5、公司债券由公司盈利偿还，风险高，收益高。总之，公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但最近一期期未经审计的净资产不低于人民币15亿元的公司除外。债券反映的是债权关系，不拥有对公司的经营管理权，但是可以于股东优先享有索取利息和优先要求补偿和分配剩余资产的权利。

法律依据

《中华人民共和国公司法》
第一百六十一条　【可转换公司债券的发行】上市公司经股东大会决议可以发行可转换为股票的公司债券，并在公司债券募集办法中规定具体的转换办法。上市公司发行可转换为股票的公司债券，应当报国务院证券监督管理机构核准。发行可转换为股票的公司债券，应当在债券上标明可转换公司债券字样，并在公司债券存根簿上载明可转换公司债券的数额。

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