可转换公司债券的发行条件是怎样的

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• 问发行可转换公司债券需要什么条件
  

  发行一般可转换债券不仅要满足增发股票的一般条件，还要满足以下条件：1、最近3个会计年度加权平均净资产收益率不低于6％。与扣除前的净利润相比，扣除非经常性损益后的净利润作为加权平均净资产收益率的计算依据。2、本次发行后，公司债券累计余额不得超过最近期末净资产的40％％。3、最近三个会计年度实现的年均可分配利润不低于公司债券一年的利息。发行分离交易的可转换公司债券也应符合下列条件；1、公司最近期末审计的净资产不低于人民币ｌ5亿元。2、最近三个会计年度实现的年均可分配利润不低于公司债券一年的利息。3、最近三个会计年度经营活动产生的净现金流平均不低于公司债券一年的利息。但最近3个会计年度加权平均净资产收益率不低于6％（与扣除前的净利润相比，扣除非经常性损益后的净利润以较低者为加权平均净资产收益率的计算依据）除外。

• 问上市公司发行可转换公司债券的流程是怎样的
  

  上市公司发行可转换公司债券需要满足以下条件： （1）组织机构健全，运行良好； （2）具有持续盈利能力，财务状况良好； （3）近三年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为； （四）国务院证券监督管理机构规定的其他条件； （5）股份有限公司净资产不低于人民币3000万元，有限责任公司净资产不低于人民币6000万元； （6）累计债券余额不得超过公司净资产的40％； （7）最近三年的平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息； （8）筹集的资金投入符合国家产业政策； （9）债券利率不得超过国务院规定的利率水平； （十）国务院规定的其他条件。

• 问可转换公司债券如何发行，需要什么条件？
  

  在中国，符合一定条件的上市公司和重点国有企业经批准可以发行可转换债券。 其发行价格：上市公司以发行前一个月股票的平均价格为基准，以上浮动幅度作为转换价格；重点国有企业以拟发行股票的价格为基准，一定比例的折扣作为转换价格。 我国发行可转换公司债券采用记名无纸化发行方式，债券最短期限为3年，最长期限为5年。上市公司发行的，发行结束6个月后，持有人可以根据约定的条件随时转换股份。 重点国有企业发行的，企业改建为股份有限公司，股份上市后，持有人可以根据约定的条件随时转换股份。如果转换期满后仍未转换为股份，利息将一次性支付，不计复利。

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