差旅费报销单怎么填写

2021-12-27 50人已浏览

吴莉律师专职律师

广东天穗律师事务所

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专业分析

差旅费报销单填写方式如下： 1、部门填写出差人员所在的部门，出差人员栏目填写出差人员姓名若有多个可一并填写； 2、出差日期写上出差开始及截止的日期； 3、出差事由写清楚出差的目的及主要内容； 4、报销日期是填写该报销单的日期； 5、费用栏按照实际发生的金额进行如实填写； 6、最好用黑色或者蓝色水笔写，不允许涂改； 7、报销单填写完之后，右侧的合计应该等于下方的合计，合计用小写，报销总额用大写，市内交通、住宿费，补助按造公司的具体报销制度进行填写； 8、报销单按照实际发生的顺序进行填写，放置凭证的时候也将时间较早的凭证放在上面； 9、差旅费报销单应当按造出差次数填写，每出差一次填写一张差旅费报销单，在外连续出差多天可在同一张差旅费报销单中填写； 10、出差人员必须事先填写”出差申请单“，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见，分管领导批准后方可出差； 11、员工报销时按财务部门规定填制报销单据，附原始票据包括，出差申请、机票（明折明扣票）、火车票、汽车票、船票、住宿发票、会议通知、过路费、过桥费等，无本人姓名的原始发票须在背面签名； 12、乘坐飞机的，订票费、改签费、退票费、往返机场的车费不予报销； 13、出差补助天数=出差返程日期-出差出发日期； 14、须按财务规定取得并填写真实合法的凭证，对项目填写不完整或字迹模糊不清的不予报销，对涂改、伪造或变造原始票据、虚报出差天数的，不予报销； 15、原始票据丢失、毁损的，当事人需作出详细书面说明及需报销单据明细项目、金额，经直属上级与所在部门第一负责人签批后，报学院、学校分管领导签批报销； 16、超标乘坐交通工具的，其交通费的报销，按其应乘坐的交通工具类别计算报销金额，超额部分自行承担。

法律依据

《企业所得税税前扣除办法》
第五十二条纳税人发生的与其经营活动有关的合理的差旅费、会议费、董事会费，主管税务机关要求提供证明资料的，应能够提供证明其真实性的合法凭证，否则，不得在税前扣除。差旅费的证明材料应包括出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。会议费证明材料应包括会议时间、地点、出席人员、内容、目的、费用标准、支付凭证等。

以上律师普法内容，供参考了解。由于每个案件或纠纷的发生背景都不一样，解决方式可能不同，为了更好的帮您解决问题，保障您的合法权益，建议您直接咨询律师详细说明情况，让律师为您提供解决方案。

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