企业库存现金限额一般为多少

2023-12-13 57人已浏览

周业恳律师律所主任

广东深桂律师事务所

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专业分析

库存现金限额，是指实行现金管理的单位/根据日常零星现金开支需要，由银行核定的现金库存额度。现金管理制度的一项内容。在中国，由单位提出申请，银行本着既有利于资金集中，又能满足单位日常零星现金支付需要的原则审核。一般按开户单位3天至5天的零星开支所需现金核定；对离银行较远、交通不便的单位的库存现金限额，可以多于5天，但最高不得超过15天的日常零星开支所需现金。超过限额的现金，应及时考存银行。库存现金限额一般每年调整一次，单位如因业务发展变化需要调整，可向银行提出申请，由银行予以核定。库存现金与银行存款的区别： 1、库存现金指的是存放在公司的财务部门的货币，通常由出纳管理；银行存款指的是公司存在银行的资金，是有专门的存款账户的； 2、库存现金是以现金的形式存放的，是有实物形态的；银行存款是以非物质形态存在的：在会计分录中，用现金支付的款项就记为库存现金，用转账支付的款项就记为银行存款； 3、库存现金的流动性比银行存款强，但是库存现金根据国家管理规定是额度是有限制的。库存现金包括：现金、货币存款、交收货款、银行承兑汇票及银行卡等。其主要来源有： 1、是企业实际运营所得的现金收入，包括产品销售收入、服务收入等； 2、是企业对外融资所得的现金，如股权融资、债权融资等；三是企业从第三方收到的货款或政府拨款等；四是企业可再投资的现金。综上所述：库存现金重要性不言而喻，它可以满足企业在日常经营活动中的流动资金需求，有利于企业暂时解决资金短缺问题，保证企业正常经营。库存现金也可用于企业重组等具有长期价值的投资活动，使企业资产增值，提高企业的财务状况。

法律依据

《中华人民共和国人民币管理条例》第三条中华人民共和国的法定货币是人民币。以人民币支付中华人民共和国境内的一切公共的和私人的债务，任何单位和个人不得拒收。

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